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1.借記“銀行存款”科目，貸記“遞延收益”或“營(yíng)業(yè)外收入”科目。這一步記錄了公司因抵扣銷項(xiàng)稅而產(chǎn)生的遞延收益或營(yíng)業(yè)外收入。 2.借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目，貸記“銀行存款”科目。這一步記錄了抵扣銷項(xiàng)稅后，相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額被確認(rèn)并從銀行存款中扣除。

2024-01-13

您好，目前實(shí)務(wù)中主流有兩種處理方式，供您參考 1、借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅抵減貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅抵減貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入第一種處理方法是將這部分作為“進(jìn)項(xiàng)稅”處理，第二種處理方法是將這部分作為增加的收入處理（抵減銷項(xiàng)稅，實(shí)際上是增加了收入）從原理上和將來(lái)土增成本計(jì)入最大化的角度考慮，建議用第二種處理方式

2022-03-22

你好，學(xué)員，這個(gè)抵減銷售額是什么意思

2022-02-11

您好，不是計(jì)算出銷項(xiàng)額直接抵減土地出讓金的，是按計(jì)算出來(lái)的金額計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的。怎么計(jì)算呀？土地出讓金不是抵扣增值稅。按照國(guó)稅總局2016第18號(hào)公告，應(yīng)該是"按照取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除當(dāng)期銷售房地產(chǎn)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的土地價(jià)款后的余額計(jì)算銷售額。" 銷售額的計(jì)算公式如下：銷售額=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-當(dāng)期允許扣除的土地價(jià)款)÷(1+9%)

2022-07-18

同學(xué)你好土地出讓金不是抵扣增值稅,應(yīng)該是按照取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除當(dāng)期銷售房地產(chǎn)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的土地價(jià)款后的余額計(jì)算銷售額。銷售額的計(jì)算公式,銷售額=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-當(dāng)期允許扣除的土地價(jià)款)÷(1%2B9%)

2022-08-29