遞延所得稅資產(chǎn)的數(shù)是5萬，那我本身這一年要交100萬的所得稅，那我利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用的數(shù)是100+5=105萬？還是100-5=95萬？
利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用是95萬。 遞延所得稅資產(chǎn)的增加會(huì)減少當(dāng)期所得稅費(fèi)用。因?yàn)檫f延所得稅資產(chǎn)是由于稅法和會(huì)計(jì)制度在確認(rèn)收入、費(fèi)用時(shí)的時(shí)間不同而產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異，通俗來說，就是現(xiàn)在多交了稅，未來可以少交稅。本題中，遞延所得稅資產(chǎn)為5萬，意味著當(dāng)期有5萬的可抵扣暫時(shí)性差異，所以在計(jì)算利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用時(shí)，要從當(dāng)期應(yīng)交所得稅100萬中減去這5萬，即所得稅費(fèi)用=100 - 5 = 95萬。
-
Q
老師，利潤(rùn)不超100萬按5%交所得稅，這句話是什么意思，是一年的利潤(rùn)不超100萬按5%嗎
-
Q
請(qǐng)問老師，利潤(rùn)總額380萬，其中信用減值損失20萬，所得稅匯算清繳調(diào)增20萬，應(yīng)納所得額400*25%=100萬。借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅100萬 貸：所得稅費(fèi)用100萬，遞延所得稅資產(chǎn)：借：遞延所得稅資產(chǎn)20*25%=5萬 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅5萬，你是這樣做嗎？
-
Q
請(qǐng)問老師，利潤(rùn)總額380萬，其中信用減值損失20萬，所得稅匯算清繳調(diào)增20萬，應(yīng)納所得額400*25%=100萬， 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交所得稅100， 借遞延所得稅資產(chǎn)5 貸所得稅費(fèi)用 我調(diào)增的20萬信用減值準(zhǔn)備，相當(dāng)于提前交了稅（相當(dāng)于100萬交的稅、包含了提前交的5萬），我又把提前交的稅單獨(dú)設(shè)置分錄放到遞延所得稅資產(chǎn)借方5萬，不明白貸方為什么放到應(yīng)交稅費(fèi)，看上去是沖減所得稅費(fèi)用的意思？
-
Q
老師好，資產(chǎn)總額6000萬，從業(yè)人數(shù)100人，利潤(rùn)總額200萬，那么企業(yè)所得稅是5還是25
-
Q
我本季度有100萬利潤(rùn)，做分錄：借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅，5萬，可是我生成報(bào)表，凈利潤(rùn)100－5萬=95萬，這個(gè)怎么做
熱門問答 更多>
-
需要寫份資產(chǎn)總額降低調(diào)說明給稅管，
-
現(xiàn)在需要注冊(cè)資金公示，但是沒有實(shí)繳完 ，現(xiàn)在能公示嗎？
-
賣方開給買房增值稅專用發(fā)票數(shù)電票，買方已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，賣方需要買方配合開紅字發(fā)票沖銷才能作廢專票嗎？
-
新來會(huì)計(jì)報(bào)個(gè)稅的時(shí)候按扣除個(gè)人社保后的工資給員工工報(bào)個(gè)稅了，現(xiàn)在報(bào)9月所得稅時(shí)，填報(bào)應(yīng)付職工薪酬實(shí)際支付的工資金額和報(bào)個(gè)稅的工資金額不符，這個(gè)怎么處理？
-
數(shù)電票為什么不能紅沖只能作廢？稅務(wù)局這樣做是為了規(guī)避什么風(fēng)險(xiǎn)
-
生產(chǎn)包裝箱的企業(yè) 開發(fā)票紙制品原紙屬于哪個(gè)商品編碼？
-
我公司給個(gè)人支付了一筆勞務(wù)費(fèi)，這個(gè)個(gè)人去稅務(wù)局開具發(fā)票，結(jié)果只給我傳回一張他個(gè)人的完稅證明，并沒有開具發(fā)票。是否可以讓這個(gè)人再去稅務(wù)局開具一張發(fā)票？，還是他取得了這張完稅證明就不能開發(fā)票了，只能選其還是兩者可以兼有。
-
老師，本年利潤(rùn)-利潤(rùn)分配借方正數(shù)金額和貸方負(fù)數(shù)金額就是表示從公司成立至今累計(jì)虧損嗎？
-
你好老師請(qǐng)看看這個(gè)是9月的應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)，6%的技術(shù)相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)很零星，3317.97就是相關(guān)的水、電、差旅費(fèi)等，我這里還有一張公司購買 汽車的專票稅額40587.61沒有抵扣過，我可以直接用這張發(fā)票作進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎？
-
老師 公司賬套是2023年21月建成的，現(xiàn)在做賬系統(tǒng)里的期初數(shù) 其他應(yīng)付款被誤操作了，其他應(yīng)付款多出650000元，現(xiàn)在能改嗎
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
但是我實(shí)際交稅還是100萬，對(duì)吧？
對(duì)的實(shí)際還是繳納這么多的
老師就是遞延所得稅資產(chǎn)不是期末-起初嗎？如果堅(jiān)持來是個(gè)負(fù)數(shù)呢？比方說-5萬，那所得稅費(fèi)用就變成100+5=105萬嗎？
沒錯(cuò)的，意思是這個(gè)意思
老師，那另外一種情況啊，去年期末本來也有遞延所得稅資產(chǎn)但是填所得稅費(fèi)用時(shí)，漏填了，那我今年填的時(shí)候期初數(shù)默認(rèn)為0，考慮嗎？
我覺得這種情況就不用考慮了
老師，那就還是按照正確的數(shù)來填就行了，是吧？
對(duì)，沒錯(cuò)的，就是這個(gè)意思