利潤表中的所得稅費用是95萬。 遞延所得稅資產(chǎn)的增加會減少當(dāng)期所得稅費用。因為遞延所得稅資產(chǎn)是由于稅法和會計制度在確認收入、費用時的時間不同而產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異,通俗來說,就是現(xiàn)在多交了稅,未來可以少交稅。本題中,遞延所得稅資產(chǎn)為5萬,意味著當(dāng)期有5萬的可抵扣暫時性差異,所以在計算利潤表中的所得稅費用時,要從當(dāng)期應(yīng)交所得稅100萬中減去這5萬,即所得稅費用=100 - 5 = 95萬。
老師,利潤不超100萬按5%交所得稅,這句話是什么意思,是一年的利潤不超100萬按5%嗎
請問老師,利潤總額380萬,其中信用減值損失20萬,所得稅匯算清繳調(diào)增20萬,應(yīng)納所得額400*25%=100萬。借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅100萬 貸:所得稅費用100萬,遞延所得稅資產(chǎn):借:遞延所得稅資產(chǎn)20*25%=5萬 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅5萬,你是這樣做嗎?
請問老師,利潤總額380萬,其中信用減值損失20萬,所得稅匯算清繳調(diào)增20萬,應(yīng)納所得額400*25%=100萬, 借所得稅費用 貸應(yīng)交所得稅100, 借遞延所得稅資產(chǎn)5 貸所得稅費用 我調(diào)增的20萬信用減值準(zhǔn)備,相當(dāng)于提前交了稅(相當(dāng)于100萬交的稅、包含了提前交的5萬),我又把提前交的稅單獨設(shè)置分錄放到遞延所得稅資產(chǎn)借方5萬,不明白貸方為什么放到應(yīng)交稅費,看上去是沖減所得稅費用的意思?
老師好,資產(chǎn)總額6000萬,從業(yè)人數(shù)100人,利潤總額200萬,那么企業(yè)所得稅是5還是25
我本季度有100萬利潤,做分錄:借:所得稅費用,貸:應(yīng)交稅費,應(yīng)交所得稅,5萬,可是我生成報表,凈利潤100-5萬=95萬,這個怎么做
本來需要交企業(yè)所得稅,因為減以前年度虧損,所以企業(yè)所得稅金額是0,這種情況如何調(diào)賬
比如說一個行業(yè)增值稅稅負率是2.5,銷售收入是100萬,他的應(yīng)增值稅就是100萬乘2.5上下浮動對嗎
以前季度的企業(yè)所得稅申報表還可以更正嗎
2024年的企業(yè)所得稅季度預(yù)繳,當(dāng)時借所得稅費用,貸銀行存款。2025年匯算清繳退稅收到后,該怎么處理分錄,利潤表中這筆金額應(yīng)該填在哪個欄次
老師,我們是小規(guī)模,2024年的房費發(fā)票一直沒開,今年五月份才開進來的,但我們當(dāng)時做賬直接管理費用是1萬,實際上是15000,我們付款也是付的15000,現(xiàn)在去年的費用做了5000,怎么補賬哈
你好老師個體戶經(jīng)營超市現(xiàn)在新接手的庫存余額是45231元以前沒有做賬從現(xiàn)在開始做賬會計分錄怎么
請問老師,匯算清繳后有補繳稅款,報表怎么平衡?謝謝
我們單位是志愿者聯(lián)合會,2023年劉東于6月10日匯入3萬元本單位賬戶,然后7月5日歸還其3萬元,怎么做會計分錄?匯入時寫捐贈,后者寫歸還借款,這會計分錄怎么做?
系統(tǒng)里服務(wù)收入是含稅金額,季度超過30萬元,申報增值稅不含稅金額,用含稅金額除以1.01就可以了吧
請問哪些材料費做研發(fā)費用,我們公司買回來的材料說是搞研發(fā)的,但是最終會大量成品產(chǎn)出賣錢,那這些都是都做研發(fā)費用加計扣除?
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但是我實際交稅還是100萬,對吧?
對的實際還是繳納這么多的
老師就是遞延所得稅資產(chǎn)不是期末-起初嗎?如果堅持來是個負數(shù)呢?比方說-5萬,那所得稅費用就變成100+5=105萬嗎?
沒錯的,意思是這個意思
老師,那另外一種情況啊,去年期末本來也有遞延所得稅資產(chǎn)但是填所得稅費用時,漏填了,那我今年填的時候期初數(shù)默認為0,考慮嗎?
我覺得這種情況就不用考慮了
老師,那就還是按照正確的數(shù)來填就行了,是吧?
對,沒錯的,就是這個意思