公司買(mǎi)的二手車(chē)，用了幾個(gè)月，又賣(mài)掉換買(mǎi)另外1部車(chē)。請(qǐng)問(wèn)：賣(mài)掉的那輛車(chē)、沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，下面這樣做分錄對(duì)嗎？ 1、轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理 借：固定資產(chǎn)清理15000.00 借：累計(jì)折舊5000.00 貸：固定資產(chǎn)20000.00 2、收到款項(xiàng) 借：銀行存款18000.00 貸：固定資產(chǎn)清理18000.00 3、結(jié)轉(zhuǎn)清理?yè)p益 借：固定資產(chǎn)清理3000.00 借：資產(chǎn)處置損益3000.00【沒(méi)設(shè)置處理?yè)p益，用營(yíng)業(yè)外收入可否】
2、收到款項(xiàng) 借：銀行存款18000.00 貸：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 這筆分錄要增加稅金 沒(méi)設(shè)置處理?yè)p益，用營(yíng)業(yè)外收入可以
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分錄為： 一、借：固定資產(chǎn)清理，累計(jì)折舊， 貸：固定資產(chǎn)。 二、 發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)： 借：固定資產(chǎn)清理， 貸：銀行存款。 三、 處置的收入： 借：銀行存款等相關(guān)科目， 貸：固定資產(chǎn)清理， 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）。 四、 清理凈損益： 1、 如果是凈收益： 借：固定資產(chǎn)清理， 貸：營(yíng)業(yè)外收入， 2、 如果是凈損失： 借：營(yíng)業(yè)外支出， 貸：固定資產(chǎn)清理
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老師 您好 4月公司向個(gè)人買(mǎi)了輛二手面包車(chē)，有二手車(chē)銷(xiāo)售發(fā)票，沒(méi)有上報(bào)財(cái)務(wù)部，7月將車(chē)子賣(mài)掉，收到7000元，公司已開(kāi)票給賣(mài)家。都沒(méi)有做過(guò)折舊等任何的賬務(wù)處理?，F(xiàn)在賬務(wù)處理可以這樣做嗎 購(gòu)入 借：固定資產(chǎn) 10000 貸：銀行存款10000 補(bǔ)計(jì)提折舊 借：管理費(fèi)用474.99 （10000-殘值率5%））/60期*3個(gè)月（5、6、7月共3月） 貸：累計(jì)折舊474.99 轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理 借：固定資產(chǎn)清理 9525.01 累計(jì)折舊474.99 貸：固定資產(chǎn) 10000 收到賣(mài)車(chē)款7000 借：銀行存款7000 營(yíng)業(yè)外支出 2525.01 貸：固定資產(chǎn)清理 9525.01
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老師您好，請(qǐng)問(wèn)在二手車(chē)市場(chǎng)處置掉公司的固定資產(chǎn)車(chē)輛，大概如何做分錄，是不是這樣： 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 借：銀行/庫(kù)存現(xiàn)金 貸： 固定資產(chǎn)清理 借：固定資產(chǎn)清理 貸：其他業(yè)務(wù)收入（用收到的賣(mài)車(chē)前/(1+13%)*13%
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17年6月公司買(mǎi)的小貨車(chē)59800，折舊34543.6，23年11月有賣(mài)了17000 ，賬面凈值25256.5， 1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理： 借：固定資產(chǎn)清理 25256.5， 累計(jì)折舊34543.5， 貸：固定資產(chǎn)59800。 2、取得清理收入： 借：現(xiàn)金17000， 貸：固定資產(chǎn)清理 15044.25，增值稅1955.75 3、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益， 借:固定資產(chǎn)清理10212.25 貸:資產(chǎn)處置損益 10212.25，資產(chǎn)處置損益在借貸還是貸方，資產(chǎn)處置損益在貸方 固清就有余額了
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17年6月公司買(mǎi)的小貨車(chē)59800，折舊34086，23年11月有賣(mài)了17000 ，賬面凈值25256.5， 1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理： 借：固定資產(chǎn)清理 25256.5， 累計(jì)折舊34543.5， 貸：固定資產(chǎn)59800。 2、取得清理收入： 借：現(xiàn)金17000， 貸：固定資產(chǎn)清理 15044.25，增值稅1955.75 3、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益，借:資產(chǎn)處置損益 10212.25 貸:固定資產(chǎn)清理10212.25 老師分錄借貸對(duì)嗎，為什么資產(chǎn)負(fù)債表中賬面和固資折舊費(fèi)中的賬面不一樣呢，資產(chǎn)負(fù)債表中賬面多3743.5
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稅務(wù)師執(zhí)業(yè)有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？
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沒(méi)有發(fā)票的固定資產(chǎn)折舊在所得稅匯算時(shí)是不是應(yīng)該調(diào)增，如果應(yīng)該調(diào)增，這個(gè)用不用調(diào)賬？
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銷(xiāo)售單未收到貨款，怎么入賬
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老師，你是我公司在遼寧省的A產(chǎn)品的銷(xiāo)售代理，給你的不含稅價(jià)格450元，你把產(chǎn)品賣(mài)給B公司含稅價(jià)460元??60噸=27600元，我單位已經(jīng)給B公司開(kāi)具27600元，B公司對(duì)公付款給我公司27600元，平賬。你需要付我公司27600??7%=1932元稅點(diǎn)錢(qián)，我還需要給你返什么錢(qián)么？
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你好，老師，稅務(wù)局查賬，我們借給一家公司錢(qián)，有兩三年了，當(dāng)時(shí)沒(méi)有還，也沒(méi)有計(jì)提利息，稅局要求繳納個(gè)稅，我們?cè)趺刺幚砗媚?/p>
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新公司注冊(cè)完成，營(yíng)業(yè)執(zhí)照公章開(kāi)戶(hù)完成之后做什么
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老師！在實(shí)際工作中怎么區(qū)分合同資產(chǎn)和應(yīng)收賬款的使用？
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請(qǐng)問(wèn)老師，A（境內(nèi)）投資B（境外），B（境外）已經(jīng)在境外繳納企業(yè)所得稅了分紅到A（境內(nèi)），A（境內(nèi)）需要繳納分紅稅嗎？
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遞延所得稅資產(chǎn)的數(shù)是5萬(wàn)，那我本身這一年要交100萬(wàn)的所得稅，那我利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用的數(shù)是100+5=105萬(wàn)？還是100-5=95萬(wàn)？
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公司是一般納稅人，主營(yíng)業(yè)務(wù)是出租房屋。這輛二手車(chē)出售，也照樣按照13個(gè)點(diǎn)計(jì)算增值稅是嗎？18000/1.13*0.13=2070.80元。
二手車(chē)出售，也照樣按照13個(gè)點(diǎn)計(jì)算增值稅 是的
可是購(gòu)進(jìn)的時(shí)候，只是一張二手車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票，這是不得抵扣的發(fā)票吧？ 也沒(méi)有抵扣。 現(xiàn)在仍然要按照13個(gè)點(diǎn)計(jì)算增值稅嗎？不能減按2%嗎？ 我申報(bào)的時(shí)候在哪個(gè)模塊申報(bào)這筆增值稅呢？
那要簡(jiǎn)易減稅 3%減按2% 附表一 3%征收率率 對(duì)應(yīng)的未開(kāi)具發(fā)票欄次
您好！ 請(qǐng)問(wèn)是哪條規(guī)定？ 我進(jìn)稅務(wù)局看操作了，沒(méi)有減按2%的地方哦。
主表應(yīng)納稅額減征額欄次里面填減免的1% 要自己填的
在哪一行呢？哪條規(guī)定要這樣計(jì)算增值稅？麻煩答復(fù)一下。謝謝。
減免稅申報(bào)表里填寫(xiě)嗎？填寫(xiě)減免1%嗎？按照哪條規(guī)定？請(qǐng)幫忙答復(fù)。謝謝。
23欄啊?應(yīng)納稅額減征額欄 （2）一般納稅人銷(xiāo)售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)，凡根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全國(guó)實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問(wèn)題的通知》（財(cái)稅〔2008〕170號(hào)）和財(cái)稅〔2009〕9號(hào)文件等規(guī)定，適用按簡(jiǎn)易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅政策的，應(yīng)開(kāi)具普通發(fā)票，不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。