假設(shè)2019年虧損20萬(wàn)元 且2019年有 10萬(wàn)暫估發(fā)票(虛例支出) 在2019年當(dāng)時(shí)做賬分錄 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn) 貸:應(yīng)付賬款 10萬(wàn) 2020年 需要沖掉 反分錄為:借 應(yīng)付賬款10萬(wàn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn) 將上述分錄拆分,換成以前年度報(bào)益調(diào)整科目 借:應(yīng)付賬款10萬(wàn) 貸:以前年度報(bào)益調(diào)整10萬(wàn) 借:以前年度損益調(diào)整10萬(wàn) 貸:利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn) 10萬(wàn)！以前暫估的這樣可以嘛？？但是更多的是借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款 —暫估入庫(kù) 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品

跨年的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本要調(diào)減 去年多計(jì)提了 不涉及庫(kù)存商品 。是去年有一張發(fā)票被稅局認(rèn)定虛開了，去年入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，今年要把這個(gè)成本調(diào)出來(lái) 那去年分錄貸方是銀行存款 我塡到營(yíng)業(yè)外支出可以嗎

2020年有一份不含稅10萬(wàn)元的，稅額13000的原材料進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票，認(rèn)證抵扣且已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，2021年9月份，稅務(wù)局認(rèn)定對(duì)方企業(yè)為走逃企業(yè)，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，我做的分錄是，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本13000，貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?，F(xiàn)在11月份稅務(wù)局又要求把成本調(diào)出來(lái)，繳納企業(yè)所得稅，請(qǐng)問(wèn)，成本調(diào)整的分錄應(yīng)該怎么做，用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則無(wú)法使用以前年度損益調(diào)整科目。

我司20年有一張發(fā)票被認(rèn)定為虛開的發(fā)票要調(diào)減支出，調(diào)增利潤(rùn)，且要調(diào)整20年企業(yè)所得稅，請(qǐng)問(wèn)如何在22年度調(diào)整會(huì)計(jì)分錄

我司20年有一張發(fā)票被認(rèn)定為虛開的發(fā)票要調(diào)減支出8500元，且20年有利潤(rùn)已繳納企業(yè)所得稅，當(dāng)時(shí)我做的會(huì)計(jì)分錄是借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 8500 貸:銀行存款8500，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在我要如何做會(huì)計(jì)分錄？