以前年度成本票失控，稅務(wù)局說(shuō)是18年開(kāi)回來(lái)庫(kù)存商品普通發(fā)票被作廢了，需要調(diào)整賬務(wù)成本，補(bǔ)繳稅款，具體的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？原分錄是借庫(kù)存商品356620，貸現(xiàn)金356620；借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本356620，貸庫(kù)存商品356620

跨年的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本要調(diào)減 去年多計(jì)提了 不涉及庫(kù)存商品 。是去年有一張發(fā)票被稅局認(rèn)定虛開(kāi)了，去年入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，今年要把這個(gè)成本調(diào)出來(lái) 那去年分錄貸方是銀行存款 我塡到營(yíng)業(yè)外支出可以嗎

老師您好！請(qǐng)教您一下。公司是小規(guī)模納稅人，用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。公司去年年底暫估成本15000，在今年二月份對(duì)方把發(fā)票開(kāi)過(guò)來(lái)了，實(shí)際是14800。我需要做的會(huì)計(jì)分錄是：1.借：庫(kù)存商品-暫估15000（紅字）貸：應(yīng)付賬款15000（紅字），2.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本15000（紅字）貸：庫(kù)存商品15000（紅字），3.借庫(kù)存商品14800，貸：應(yīng)付賬款14800，4，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本14800，貸：庫(kù)存商品14800。因?yàn)槭切∑髽I(yè)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，5，借：利潤(rùn)分配未分配200，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200。這樣做對(duì)嗎？

老師你好，我們是小規(guī)模納稅人增值稅這一塊是屬于免征的，去年12月份確認(rèn)了1筆無(wú)票的銷(xiāo)售收入，今年1月開(kāi)了稅票，不知道我一下分錄是否正確，請(qǐng)老師指點(diǎn) 分錄為： 借:以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)收賬款 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí): 借：庫(kù)存商品 貸：以前年度損益調(diào)整 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品

老師，請(qǐng)問(wèn)一下，2022年多結(jié)轉(zhuǎn)了成本100元，這個(gè)月發(fā)現(xiàn)了，我們?nèi)バ薷牧?022年匯算清繳表。多結(jié)轉(zhuǎn)朵朵成本是2022年的庫(kù)存，在2023年才把銷(xiāo)售確實(shí)收入。收入是200， 請(qǐng)問(wèn)一下：2023年我如何做賬呢 借：庫(kù)存商品100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100 借：銀行存款200 貸：主營(yíng)收入200 借：主營(yíng)成本100 貸：庫(kù)存商品1000 這樣對(duì)嗎