同學你好稍等我看下
16.A公司所得稅稅率25%2019年有關資料如下:1)年初遞延所得稅資產余額為37.5萬元,年初遞延所得稅負債余額為02)本年度實現(xiàn)利潤總額500萬元,其中取得國債利息所得20萬元,因發(fā)生違法經營被罰款20萬元,工資等超過計稅標準50萬元3)年末資產負債表中存貨金額60萬元,本年轉回存貨跌價準備70萬元,計稅基礎80萬元4)年末資產負債表中固定資產價值120萬元,其中本年計提固定資產減值準備50萬元(年初減值準備為0),計稅基礎170萬元5)年末資產負債表中預計負債30萬元,屬于計提產品保修費用30萬元6)取得交易性金融資產成本118萬元,期末公允價值138萬元計算所得稅費用,編制分錄
星海公司對持有的交易性金融資產和其他債權投資按公允價值計量,而按照稅法的規(guī)定,交易性金融資產和其他債權投資的計稅基礎均為取得成本。2x18年12月31日,交易性金融資產賬面成本為1200萬元,公允價值為1150萬元,其他債權投資賬面成本為1400萬元,公允價值為1500萬元。假定除上列事項外,星海公司不存在導致產生暫時性差異的其他事項;2x17年12月31日,遞延所得稅資產和遞延所得稅負債均無余額;星海公司2x18年的應納稅所得額為1000萬元,所得稅稅率為25%。 要求:作出星海公司2x18年有關所得稅費用的下列會計處理: (1)計算應納稅暫時性差異。(2)計算可抵扣暫時性差異。 (3)計算遞延所得稅負債。 (4)計算遞延所得稅資產。 (5)計算當期所得稅。 (6)計算計入所有者權益的遞延所得稅。 (7)計算遞延所得稅。 (8)計算所得稅費用。 (9編制確認所得稅的會計分錄。
一項金融資產 2020年年末: 賬面價值= 1 300(萬元)。 計稅基礎= 1 050(萬元)。 形成應納稅暫時性差異的金額= 1 300-1 050=250(萬元)。 應確認遞延所得稅負債的金額=250×25%=62.5(萬元)。 借:其他綜合收益 62.5 貸:遞延所得稅負債 62.5 2021年年末: 賬面價值=1 100(萬元)。 計稅基礎= 1 050(萬元)。 應納稅暫時性差異的余額=1 100-1 050=50(萬元)。 本期是否應轉回遞延所得稅負債的金額= -50-62.5=-12.5 借:遞延所得稅負債 12.5 貸:其他綜合收益 12.5 我覺得應該是這樣做 但是答案是轉回遞延負債50,有點不解
資產賬面價值大于計稅基礎,形成的是什么差異,又是遞延所得稅資產還是負債
固定資產賬面價值5 766 536元,按照稅法規(guī)定其計稅基礎為6 200 000元,賬面價值小于其計稅基礎433 464元(6200000-5766536),為可抵扣暫時性差異,應確認遞延所得稅資產為: 433 464×25%=108 366(元) 借:遞延所得稅資產 108 366 貸:所得稅費用 108 366 關于固定資產的折舊,我的計稅基礎少了,稅務的計稅基礎多,我只多少利潤就多,應交的所得稅就多。稅務局折得多,利潤就少,應交的所得稅就少了,稅務局收我的所得稅收的少了,那應該是我欠稅務局的呀,應該是遞延所得稅負債吧,為什么這里是遞延所得稅資產呢?
老師:生成企業(yè)出口退稅,出口銷項免了,進項不是抵扣過了嗎?原材料買的時候都抵扣了,現(xiàn)在有退進項,是不是又退又抵重復了
老師好,我單位辦公用地是集團名下的其他子公司的地方,我單位是免費使用,現(xiàn)在因為業(yè)務需要提發(fā)票額度,稅務局就用房產稅卡著不批額度?,F(xiàn)在要求補房產稅,因為產權單位一直沒交,我單位也是免費用,這種特殊情況,我單位現(xiàn)在為了能盡快批下發(fā)票額度,決定按租賃繳納,但沒有合同,稅種核定時房租就大概寫了一月幾百(房子面積就50平米,)這樣會不會有什么風險??
企業(yè)給職工發(fā)福利怎樣申報個人所得稅
增值稅有加計抵減政策嗎?分別有哪些是怎么規(guī)定的這個?
有限合伙人與普通合伙人在入伙后與有限合伙人與普通合伙人入伙后轉變承擔的責任劃分,能解釋一下嗎
這道題答案不對吧?農產品加工成13%的產品,不應該扣除率在10%嗎?怎么是扣除率是13%呢?
我公司房租是按季度收的,收到就全部一起繳納房產稅了,平時就零申報,現(xiàn)在稅局說有一個稅源中間有一兩個月沒有申報,因為當時有別的房產稅源有數據申報,沒有數據的我就沒有勾選零申報,現(xiàn)在還能有方法更正嗎?也和稅局說了是收到季度的就全部一次交了,沒有漏稅
如果前任財務沒有交接怎么處理
怎么登錄不進去快賬軟件
農產品,這是一家一般納稅人,是銷售水果,一年銷售額在100多萬! 平時購買貨是從農戶人手上進貨的,直接從公司賬戶轉給農戶的個人卡上,導致賬戶上公轉私有很多人! 農戶人又不能開票給公司入賬,要怎么做才合規(guī)合理,農戶人開出的收據給公司可以做賬嗎?
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會計基礎在初始確認時是400元,后續(xù)按公允價值計量調整為480元;計稅基礎是400元;屬于遞延所得稅負債。
會計上是按480元?計稅基礎是400元?分錄是?為啥屬于遞延負債?
分錄:借“交易性金融資產——公允價值變動”80,貸“公允價值變動損益”80;借“所得稅費用”20,貸“遞延所得稅負債”20。 ?原因:會計確認公允價值變動收益,稅法不認可,未來處置時才計入應納稅所得額,導致未來多交稅,所以確認為遞延所得稅負債。