老師，這種怎么做分錄呢 是這樣的就是我七月份摁開了發(fā)票，然后產(chǎn)生了1萬多的稅款之后，我當(dāng)時沒有繳納這筆稅款，因為我手里面有鏡像，于是我在八月份的時候我就勾選了這一筆進(jìn)項。 然后在稅務(wù)大廳去做了一個留底抵欠就把我錢欠的稅款給抵消，然后這個我就不知道怎么做分錄。 就是七月份的七月份開的發(fā)票，然后八月份申報的時候我沒有給他交了稅款，然后在九月份生到八月份的時候我勾選拿很多發(fā)票，然后就用進(jìn)項稅額來給撿錢稱的前面所欠的稅款就是這個怎么回事。

這個52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個省，分公司跟總部是獨立核算自負(fù)盈虧，所以上個月做賬的時候我聽總部會計的在4月份的賬套里做了暫估入庫，5月10號左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個月初把5.66進(jìn)項專票稅額給抵扣了下，不過報稅的時候有個老師讓我0申報，說是免費(fèi)給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費(fèi)用52.5 貸應(yīng)付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報稅的時候去稅務(wù)局把認(rèn)證的5.66可抵扣進(jìn)項稅給轉(zhuǎn)出來。今天總部會計審賬的時候跟我說必須把暫估加進(jìn)去，我就寫了下面的會計分錄，請問我做的會計分錄可以嗎？需要改嗎？改的話怎么寫合適？應(yīng)該寫待認(rèn)證進(jìn)項稅額嗎？下月不用把認(rèn)證后的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出了吧？老師

這個52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個省，分公司跟總部是獨立核算自負(fù)盈虧，所以上個月做賬的時候我聽總部會計的在4月份的賬套里做了暫估入庫，5月10號左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個月初把5.66進(jìn)項專票稅額給抵扣了下，不過報稅的時候有個老師讓我0申報，說是免費(fèi)給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費(fèi)用52.5 貸應(yīng)付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報稅的時候去稅務(wù)局把認(rèn)證的5.66可抵扣進(jìn)項稅給轉(zhuǎn)出來。今天總部會計審賬的時候跟我說必須把暫估加進(jìn)去，我就寫了下面的會計分錄，請問我做的會計分錄可以嗎？需要改嗎？改的話怎么寫合適？應(yīng)該寫待認(rèn)證進(jìn)項稅額嗎？下月不用把認(rèn)證后的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出了吧？老師

你好，我有3個問題想問下，麻煩老師細(xì)致回答一下。 1，2023年匯算清繳不是6月底截止嗎？12月份有一筆暫估款14.9萬，剛好利潤是負(fù)數(shù)不用交稅；4月份開票來了7.8萬，我先把原先的14.9萬沖紅了，借方：未分配利潤，14.9萬，拿票的7.8萬重新入賬到4月份是嗎？ 2，這樣其他條件不考慮情況下也還是不用交稅是吧？ 3，上次申報的時候交了2744元，納稅調(diào)增那里填多了，現(xiàn)在不交稅會自動退回來嗎？還是要去稅務(wù)局？

是這樣的，去年12月做了暫估14.9萬，3月份園區(qū)要年報，當(dāng)時交了稅款2777元，4月份拿票8萬，我做了更正，更正完是不交稅的，但是了，稅款還沒有退回來，我怕到時候退稅會不會到我企業(yè)查賬，然后我剛剛把那筆暫估刪掉了，想按照之前教師來報的，但是稅款金額太大怕老板接受不了把我給炒了。我該怎么報了