您好,是的,要記入的,免增值稅2%部分也要從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入調(diào)整到營(yíng)業(yè)外收入 報(bào)稅按稅務(wù)口徑“含稅價(jià)÷1.03×2%”填系統(tǒng);做賬直接拿“發(fā)票不含稅金額×2%”確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入——兩條線互不影響,各做各的即可 免稅季度(20萬)→ 主表9/10欄填不含稅銷售額20÷1.03,第16欄0,賬上不記稅; 超免季度(40萬)→ 主表1欄40÷1.03,16欄自動(dòng)2%,20欄1%,賬上按2%轉(zhuǎn)其他收益。
老師,小微企業(yè)(餐飲業(yè))一般納稅人,增值稅免稅,做會(huì)計(jì)分錄的時(shí)候,需要把免征的增值稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎
老師,我們是餐飲酒店,今年施行免稅政策,免稅得增值稅我們需要計(jì)提出來做營(yíng)業(yè)外收入繳納企業(yè)所得稅還是不需要計(jì)提不計(jì)入企業(yè)所得稅
小規(guī)模納稅人免征增值稅部分計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入,增加的收益,需要多交企業(yè)所得稅,國(guó)家免了增值稅,確增加了企業(yè)所得稅,這個(gè)該怎么理解?
老師,小規(guī)模減免的增值稅,需要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入,繳納企業(yè)所得稅嗎?
增值稅減免2% 需要單獨(dú)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入去申報(bào)企業(yè)所得稅嗎
老師,有銷售退貨的,請(qǐng)問退貨的是需要跟正常采購(gòu)的發(fā)票分開來開具嗎?現(xiàn)在有個(gè)問題就是我們退貨的單價(jià)比當(dāng)月采購(gòu)的平均價(jià)要低。請(qǐng)問這種退貨的要怎么開具發(fā)票?
其應(yīng)付的期末余額是負(fù)數(shù)的話,是不是代表其應(yīng)付在借方?如果其應(yīng)付為-1,然后科目重分類,借其應(yīng)付1 貸其應(yīng)收1,那這樣不就是其應(yīng)收-1了嗎?其應(yīng)付的正數(shù)是在貸方對(duì)吧老師,那這樣是不是代表A在其應(yīng)付里已經(jīng)扣掉了,而且這樣-1和-1不就變成-2了,我搞不懂為什么分錄會(huì)做成貸方其應(yīng)收,請(qǐng)老師解答一下
虛擬主播公司給本公司旗下的主播通過第三方平臺(tái)充值鉆石,進(jìn)行打賞,第三方平臺(tái)開具的技術(shù)服務(wù)費(fèi)發(fā)票,這種發(fā)票是否可以直接計(jì)入成本?還是作為廣告推廣服務(wù),按照收入的15%入賬
公司是小規(guī)模納稅人,7月份通過二手交易市場(chǎng)賣掉了公司的車,這個(gè)月申報(bào)增值稅的時(shí)候,系統(tǒng)提示發(fā)生了應(yīng)稅行為需要進(jìn)行申報(bào),但是稅務(wù)系統(tǒng)里面沒有顯示買賣的金額,我公司也沒有開過發(fā)票。問題1是否需要申報(bào),申報(bào)是不是要和已開具的發(fā)票一起合并申報(bào)。問題2申報(bào)這個(gè)季度繳納增值稅的收入中如果包含了賣車的收入,營(yíng)業(yè)收入是否要保持一致。問題3賣車的會(huì)計(jì)分錄,繳納增值稅的會(huì)計(jì)分錄,怎么做
老師公司之間的往來款,借款怎么做分錄
工程合同簽68萬,和政府簽了重組協(xié)議開票65萬,這個(gè)要怎么出分錄?
老師,個(gè)體工商戶申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得,上季度是核定征收,本季度申報(bào)改成查賬征收了,這種情況怎么申報(bào)啊?而且三季度沒有銷售額!
請(qǐng)問第39題答案里面為什么沒把消費(fèi)在計(jì)算成是維護(hù)建設(shè)稅?為什么沒把那個(gè)消費(fèi)稅跟增值稅加在一起來算了?
老師,我們是免增值稅企業(yè),申報(bào)企業(yè)所得稅,營(yíng)業(yè)外收入需要把增值稅免稅部分計(jì)入嗎?系統(tǒng)提示
老師您好,問一道題 某卷煙廠為增值稅一般納稅人,今年8月收購(gòu)煙葉500公斤,實(shí)際支付總價(jià)款65萬元,已開據(jù)收購(gòu)發(fā)票,,那卷煙廠自行繳納的煙葉稅是不是應(yīng)該是65*(1+10%)是不是要考慮固定補(bǔ)貼率10%