沒(méi)有聽(tīng)明白，票異常了，成本部分也得調(diào)整，不含稅金額部分所得稅也得調(diào)整

您好，這張發(fā)票原來(lái)的分錄是咋樣的呀，我們用真實(shí)的業(yè)務(wù)來(lái)分析吧

原來(lái)是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100，進(jìn)項(xiàng)稅13 貸：應(yīng)付賬款113

您好，那就是我們?cè)瓉?lái)成本做少了，現(xiàn)在要增加，就是您那個(gè)分錄 借：以前年度損益調(diào)整（代替主營(yíng)業(yè)務(wù)成本）?貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅? 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? ?貸：以前年度損益調(diào)整 這樣2020年利潤(rùn)是減少了，要更正申報(bào)2020年年度所得稅匯繳表

票異常了，進(jìn)項(xiàng)不但要轉(zhuǎn)出，原要的成本100也要調(diào)增利潤(rùn)，交企業(yè)所得稅

您好，明白，這一張票都不能用，利潤(rùn)是要增加了， 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)??? ?貸：以前年度損益調(diào)整100? ?應(yīng)交增值稅-未交增值稅 13 借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 13? 貸：銀行? 13

您好，不好意思，我看上面我的分錄不對(duì)，是利潤(rùn)要增加，成本是減少的 稍等，我寫好發(fā)過(guò)來(lái)

老師，這100塊錢，想在本年本期企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)處理了，你看如何處理，稅務(wù)局意思也是讓我在本期把企業(yè)所得稅處理了里，更改2020年申報(bào)要交不少滯納金里

您好，那好事呀，不用交滯納金 我來(lái)想一下分錄哈，剛才寫了一個(gè)還是感覺(jué) 不合適

您好，應(yīng)付賬款是平的，本來(lái)不用付供應(yīng)商的，是多付的記支出 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -100 營(yíng)業(yè)外支出 113 貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅 13 借：應(yīng)交稅金-未交增值稅 13 貸：銀行 13

老師，沒(méi)看明白，借貸不平，麻煩明細(xì)點(diǎn)，謝謝

您好，借貸平的呀，借方 113-100=13，貸方也是13 這個(gè)分錄影響我們的本期利潤(rùn)就是-13，但年度要納稅調(diào)增113，因?yàn)槭菭I(yíng)業(yè)外支出，我們付了不該付的款（這個(gè)票是有問(wèn)題的） 全年我們就是按100交了所得稅，13交的增值稅

營(yíng)業(yè)外支出113是因?yàn)槲覀兏读丝睿菗p失，那我們把100在2020年時(shí)做了成本了，這個(gè)咱要不要調(diào)減成本

您好，我調(diào)了，您看一下圖

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-100 營(yíng)業(yè)外支出100 以前年度損益調(diào)整13 貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅13 借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅13 貸：銀行13 老師，這樣做可以嗎

您好，您不是說(shuō)不去更正2020年申報(bào)表么，那就不用?以前年度損益調(diào)整呀

老師，我是不是還沒(méi)搞清楚 ，年度納稅調(diào)增113，是利潤(rùn)調(diào)增嗎？我們確實(shí)付款了，也損失了113元，這個(gè)不應(yīng)該做非正常損失做費(fèi)用走嗎

您好，您沒(méi)有理解錯(cuò)，是因?yàn)檫@個(gè)損失稅務(wù)是不認(rèn)的，這個(gè)發(fā)票異常，我們應(yīng)該把這個(gè)錢追回來(lái)的，能稅前列支的損失是這個(gè)公司真的倒閉了，

這個(gè)公司現(xiàn)在注銷了，可以稅前列支嗎？如果可以稅前列支，那我們只需要增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，企業(yè)所得稅就不調(diào)增了么？