老師? 為什么可以抵消 這個(gè)主要根據(jù)政策依據(jù) 您了解嗎？一般不是同戶(hù)名才可以抵消，這樣？

a公司 欠股東10萬(wàn) 借 管理費(fèi)用 貸 其他應(yīng)付款 股東 10 b公司股東欠b10萬(wàn) 借 其他應(yīng)收款 股東 10 貸 銀行存款 10 可以抵消的理由是 ab公司屬于同一股東控制，他們兩個(gè)屬于關(guān)聯(lián)企業(yè)， 寫(xiě)個(gè)情況說(shuō)明，把賬從a轉(zhuǎn)到b去。

如果是不放心這樣做， 那么。 a就把錢(qián)先給股東。再讓股東轉(zhuǎn)給b

問(wèn)題：a公司和 b公司雙方的往來(lái)賬款一致，a 和 b公司的股東為同一個(gè)人c，d為外部公司。 ……………… 針對(duì) a公司賬目： 借：其他應(yīng)收款-b? 10 貸：其他應(yīng)付款-d? 10 針對(duì) b公司賬目： 借：銀行存款 10 貸：其他應(yīng)付款-a 10 這種情況，a公司賬上可以做一筆抵消： 借：其他應(yīng)付款-d 10 貸：其他應(yīng)收款-c? 10 即 個(gè)人股東和外部公司的往來(lái)款 做了一次抵消。 經(jīng)個(gè)人股東確認(rèn)，a公司的其他應(yīng)付款，可以和個(gè)人股東的其他應(yīng)收款抵消嗎？

如果 股東C 私下 把 錢(qián) 已還給外部公司 D的話(huà)。 經(jīng)個(gè)人股東C同意的話(huà)，你的如下處理是正確的， 【這種情況，a公司賬上可以做一筆抵消： 借：其他應(yīng)付款-d 10 貸：其他應(yīng)收款-c 10】

這個(gè)會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理層面認(rèn)可嗎？前提條件是公司 a 與 公司 b 的往來(lái)款一定要一致嗎？

是不是 你上面的說(shuō)明打錯(cuò)字了， 【這種情況，a公司賬上可以做一筆抵消： 借：其他應(yīng)付款-d 10 貸：其他應(yīng)收款-c 10】 這個(gè)業(yè)務(wù)， 都沒(méi)有涉及B 公司， 這個(gè)業(yè)務(wù)， 只是 A公司 與 C 個(gè)人 之間的業(yè)務(wù)。 相當(dāng)于C股東 代替A公司支付了 D公司的款項(xiàng)， 正好，C股東 又欠A公司款項(xiàng)，因此，相互之間作了抵消。

老師 實(shí)際業(yè)務(wù)確實(shí)是這樣? a 公司和b公司是關(guān)聯(lián)方。如果僅是您上面提及業(yè)務(wù)，股東出個(gè)情況說(shuō)明。就可以嗎？