老師，但是以前年度損益調(diào)整科目沒有平

您好，不好意思，我們這次調(diào)整根本不影響所得稅，因為我們是虧損，調(diào)增也不用交所得稅，這個100相當于無票支出，沒有分錄的，會計利潤那是那么多，只是稅法不讓稅前扣除，只有進項轉(zhuǎn)出那個分錄?

賬上分錄只是: 借:以前年度損益調(diào)整 9 貸:應交稅費－應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出 9 借:利潤分配-未分配利潤 9 貸:以前年度損益調(diào)整 9 只是這么做分錄就可以嗎？

您好，是的，其他數(shù)據(jù)對報表沒有影響，這個進項我們要轉(zhuǎn)出來，計入費用科目，未分配利潤少了

老師，那電子稅務局上的2021年企業(yè)所得稅匯算清繳年報報表，銷售費用運費那是不是調(diào)整減少100元？

比如之前2021年銷售費用是300元，這個運費不能用，就需要把銷售費用改成200元，對嗎

您好，是要調(diào)整，我們納稅調(diào)增，如果沒有補交所得稅，也沒有分錄呀，

就是不在企業(yè)所得稅年報中主表的銷售費用中改動，是在納稅調(diào)整那個表改唄？

您好，是的，填A105000表 30行 其他調(diào)增

2022年的企業(yè)所得稅年報就是直接在A106000表 彌補以前年度虧損那改成新的2021年虧損額就行了吧？

您好，是的，這個數(shù)據(jù)是自己變動的，

企業(yè)所得稅匯算清繳后的報表與賬上的利潤不一致，什么情況下是需要調(diào)整賬的?。?

您好，會計利潤和匯繳利潤不可能一致的，因為公司總有招待費吧，肯定有調(diào)增。

哦哦，好的。謝謝老師辛苦啦