收入是直接開了專票的，那應該是全都算在當月了

你好，你的收入也可以按月做的。

開了專票也可以按月算收入？每個月按照百分比算收入么

報稅的時候不是按照開票情況報么

你開了幾個月的租金，有固定的嗎？這個怎么還根據(jù)百分比，你按你的固定租金來就是啦。

報增值稅的時候，你的銷售額根據(jù)你發(fā)票上面的不含稅的金額來申報賬上的收入，借銀行存款貸預收帳款，應交稅費、應交增值稅銷項，然后按月確認收入，借預收賬款貸主營業(yè)務收入。

收款 借：銀行 1000000 貸：預收賬款 940000 應交增值稅-銷項稅 60000 付房租 借：預付賬款 940000 應交增值稅-進項稅 60000 貸：銀行存款1000000 是這樣么

是的是的，是這么做的。

然后每個月去確認收入就是 借預收賬款 78333.33 貸主營任務收入78333.33 房租攤銷是 借 管理費用78333.33 貸預付賬款 78333.33

管理費用改成主營業(yè)務成本。

哦哦，我們是學校，所以房租是可以放在成本里的 那其實就是增值稅和附加稅在沒有其他收入的情況下是可以不用交了，因為當月這兩筆進項和銷項已經(jīng)沖掉了，企業(yè)所得稅也因為按月確認收入，房租費也按月算在成本里，所以企業(yè)所得稅也不用交了，對么

是的是這個意思的。

那老師，什么情況下房租是算在管理費用里，什么情況下可以算在主營業(yè)務成本呢？

后勤使用的，做到管理費用里面 和收入對應的支出，這個屬于成本。

老師，實際上每個月取得的進項票和開出去的專票是用來計算增值稅和附加稅的，不一定需要都計入當期的收入，需要計入的就是進項稅和銷項稅，進項稅要認證多少看企業(yè)需要，可以全部抵掉也可以抵一部分剩下留著下個月抵，但是銷項稅就是全額計算的。 然后收入是用來算企業(yè)所得稅的，按照不同企業(yè)運營的情況來算每個月計入的收入是多少，主要合理就行，不是只要開了專票并收了錢就全部計入當期。 這么理解對么，那會被稅務局查么？ 畢竟收入和開具的發(fā)票金額不等

對的，是的，是這么做的，只要年底是一致的，沒有關系，不一致的稅務局會問起來的。

那我們現(xiàn)在已經(jīng)是要11月份了，這樣的話年底也對不上啊

那你們是提前開了嗎？提前開了的話，你得提前做收入。

就是說11月就要有一筆100萬的收入了，然后11月要付一年的租金是這個樣子。 然后老師我看追問次數(shù)要到了，還有一個問題可以一起幫我解答么，印花稅的話我要報多少呢，印花稅就按照發(fā)票金額100萬這個數(shù)來計算么