老師我想問(wèn)一下，你幫我看看。我們是勞務(wù)分包，簽的合同全是清包工，簡(jiǎn)易計(jì)稅3% 預(yù)繳時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅 11 貸：銀行存款 11 5月開(kāi)票： 借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅 5 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 月末： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 6 應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅 5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅 11 我月末結(jié)轉(zhuǎn)的這筆分錄對(duì)嗎？還是預(yù)繳也是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：銀行存款 開(kāi)票： 借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)，也不通過(guò)未交增值稅，直接看簡(jiǎn)易計(jì)稅余額 下月： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：銀行存款

老師：我是小規(guī)模企業(yè)總包：借：應(yīng)收賬款84353.91，貸：工程結(jié)算81897，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅2456.91。分包（普通發(fā)票直接按含稅金額入帳）：借：工程施工-合同成本-分包25000成本，貸：應(yīng)付賬款25000?？鄢职詈笥?jì)算的稅額：如果按借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（84353.91-25000）/1.03*0.03=1728.75，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1728.75。但是這種情況就是會(huì)出現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的貸方余額，即：2456.91-1728.75=728.16。這個(gè)728.16余額怎么處理？需要做什么賬務(wù)處理

老師：我是小規(guī)模企業(yè)總包：借：應(yīng)收賬款84353.91，貸：工程結(jié)算81897，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅2456.91。分包（普通發(fā)票直接按含稅金額入帳）：借：工程施工-合同成本-分包25000成本，貸：應(yīng)付賬款25000?？鄢职詈笥?jì)算的稅額：如果按借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（84353.91-25000）/1.03*0.03=1728.75，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1728.75。但是這種情況就是會(huì)出現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的貸方余額，即：2456.91-1728.75=728.16。這個(gè)728.16余額怎么處理？需要做什么賬務(wù)處理

老師請(qǐng)問(wèn)：我們有一個(gè)工程項(xiàng)目開(kāi)的是3%的施工費(fèi)發(fā)票，這個(gè)分錄做借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅，當(dāng)產(chǎn)生材料付款時(shí)做的：借：施工成本，貸應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅、銀行存款。請(qǐng)問(wèn)：這里的應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅月底的余額需要象應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅——進(jìn)/銷項(xiàng)稅額科目余額一樣結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅這個(gè)科目嗎？

老師月末增值稅的賬務(wù)處理怎么做賬？您看下面的分錄是這樣嗎 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 4、實(shí)際交納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款 問(wèn)題1:如果進(jìn)項(xiàng)多，有留抵的進(jìn)項(xiàng)還用月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？ 問(wèn)題2:月末結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，只是針對(duì)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)兩個(gè)明細(xì)嗎，如果其他增值稅三級(jí)科目也有余額，需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？ 問(wèn)題3:問(wèn)什么要做這樣的結(jié)轉(zhuǎn)，月末我直接根據(jù)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)的差額，直接結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，可以嗎 麻煩老師按順序回答，謝謝，辛苦