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演示賬套

老師月末增值稅的賬務(wù)處理怎么做賬？您看下面的分錄是這樣嗎 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 4、實(shí)際交納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅貸：銀行存款問(wèn)題1:如果進(jìn)項(xiàng)多，有留抵的進(jìn)項(xiàng)還用月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？問(wèn)題2:月末結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，只是針對(duì)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)兩個(gè)明細(xì)嗎，如果其他增值稅三級(jí)科目也有余額，需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？問(wèn)題3:問(wèn)什么要做這樣的結(jié)轉(zhuǎn)，月末我直接根據(jù)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)的差額，直接結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，可以嗎麻煩老師按順序回答，謝謝，辛苦

2024-03-16 08:49

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-03-16 08:53

第一個(gè)這個(gè)不用，第二個(gè)有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，減免稅款的也得結(jié)轉(zhuǎn) 第三個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)了之后沒有余額，以后查詢的方便，也能查到有沒有做錯(cuò)。

快賬用戶1771 追問(wèn) 2024-03-16 09:03

追問(wèn)第二個(gè)問(wèn)題，增值稅的三級(jí)專欄的其他科目的，比如銷項(xiàng)稅額抵減、已交稅金、出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額，出口退稅，這幾個(gè)科目有數(shù)呢，也需要先結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）轉(zhuǎn)出未交增值稅，再結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅嗎？老師

齊紅老師解答 2024-03-16 09:03

對(duì)的，對(duì)的，是這么做的。

快賬用戶1771 追問(wèn) 2024-03-16 09:08

哦哦哦，也就是說(shuō)增值稅稅三級(jí)專欄有數(shù)的，都需要先結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，最后再轉(zhuǎn)出增值稅-未交增值稅里面。這樣做是為了查賬方便。那么老師，如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，有留底的話，這時(shí)，增值稅三級(jí)專欄所有的，都不需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，即使是其他三級(jí)專欄有數(shù)，也不用結(jié)轉(zhuǎn)，是這樣嗎，老師！

齊紅老師解答 2024-03-16 09:09

對(duì)的，是的，是這么做的。

快賬用戶1771 追問(wèn) 2024-03-16 09:25

那老師，年末的時(shí)候怎么處理呢？多交或者未交的還是按上面的進(jìn)行處理吧？那么如果有留抵進(jìn)項(xiàng)該怎么處理呢？年末不是要將增值稅三級(jí)結(jié)平嗎！

齊紅老師解答 2024-03-16 09:26

年末也不需要處理的。

快賬用戶1771 追問(wèn) 2024-03-16 09:28

年末有留抵進(jìn)項(xiàng)，增值稅其他三級(jí)科目也不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，那這個(gè)賬，下年不就有余額了嗎，跟納稅表不是也不能核對(duì)了嗎

齊紅老師解答 2024-03-16 09:29

你好，我的意思是轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方有余額，你不是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，那你平時(shí)月末的時(shí)候已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，那年末的時(shí)候是不是不用處理??？

快賬用戶1771 追問(wèn) 2024-03-16 09:31

這個(gè)我知道，我問(wèn)的是年末最后一個(gè)月如果有留抵的情況，而且其他三級(jí)專欄還有數(shù)的情況怎么處理？