是這樣的，之前吧企業(yè)所得稅年報的營業(yè)成本比利潤表年報多了23萬，現(xiàn)在稅務局要求利潤表年報中的營業(yè)成本要和企業(yè)所得稅年報營業(yè)成本一致，所以相應資產(chǎn)負債表也要怎么樣調整 怎么樣才能把資產(chǎn)負債表期末未分配利潤=利潤表年報凈利潤+資產(chǎn)負債表期初未分配利潤 所以要怎么樣調整期末未分配利潤 怎么樣做分錄

親們，2021年做了暫估成本，匯算清繳前拿回一部分發(fā)票，做了調增交稅，2022年調賬后發(fā)現(xiàn)本年資產(chǎn)負債表的未分配利潤與利潤表的凈利潤對不上，要怎么調才能一致呢？

匯算清繳前用了以前年度損益調整做在23 年4月，未分配利潤增加356007.86元， 在匯算清繳申報時提示利潤總額和年度財務報表的利潤總額不一致，去修改年度財務報表的利潤表，同步修改資產(chǎn)負債表，但是資產(chǎn)負債表不知道怎么調（因為錯賬里的有些是去年確實是支付了的，資產(chǎn)負債表如果只調減了負債和調增期末分配利潤會導致報表不平，但是資產(chǎn)類的貨幣是 不能調整的） 現(xiàn)在咨詢怎么調2022年度財務表中的資產(chǎn)負債表？具體調哪個項目？單獨調22年期末未分配利潤會導致報表不平，如果也調上面對應的負債，會導致利潤表和資產(chǎn)負債表勾稽關系不對，利潤表因為也是調了的，調之前是勾稽關系對的，說明調之后也對。

去年暫估成本53萬，咱們票收不回來了，需要沖紅這53萬，是否是一下分錄 借：應付賬款 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸未分配利潤 負債表未分配利潤增加，本年利潤表無變化，也無需補繳去年暫估這部分所得稅是嗎

老師您好，之前暫估了成本、后來匯算清繳調增了的，現(xiàn)在資產(chǎn)負債表的未分配利潤的：期末余額-年初余額不等于利潤表的凈利潤的：本年累計金額，咋辦？