您好，老師，我們有家客戶是一般納稅人公司，公司名下沒有汽車，但是這個月提供了加油專票和停車費定額發(fā)票過來，這個可以做進(jìn)項抵扣嗎？還有一些在超市購買過生活的普票，可以做費用票入賬嗎

老師好，專票的進(jìn)項稅不能抵扣本公司的專票的差額發(fā)票銷項稅嗎？我們是一般納稅人，正常技術(shù)服務(wù)費是6%稅率，然后我們也有人力資源服務(wù)的業(yè)務(wù)，給客戶開的是5%稅率的差額發(fā)票（專票），本月申報增值稅時，進(jìn)項大于銷項，但最后申報表顯示還是要交稅，應(yīng)交稅額正好是差額專票的稅額，所以進(jìn)項稅是不能抵扣這個差額專票的銷項稅嗎？之前從沒出現(xiàn)過進(jìn)項完全可以抵扣掉銷項的情況，所以一直認(rèn)為是可以抵扣這個銷項的

公司的賬面，截止到2022.1月 賬面的進(jìn)項留底還有41512.64. 但是稅務(wù)系統(tǒng)里面的進(jìn)項留底有48305.5 相差6792.86 截止到2021.12月相差這多。 2022.1月還是相差這多 看了我接手的進(jìn)項稅額和銷項稅額的發(fā)生額， 2020全年的賬面和稅務(wù)系統(tǒng)一致。 2021全年的賬面和稅務(wù)系統(tǒng)一致。 仔細(xì)想想， 出現(xiàn)這種情況的原因。 賬面進(jìn)項少。 系統(tǒng)進(jìn)項多。 賬面沒入賬 系統(tǒng)全勾選抵扣 沒跟賬面核對。 那如果調(diào)整 要補做費用的 借：營業(yè)費用52252.77 進(jìn)項稅額 6792.86（按13%的稅率來算，估計全部都是差旅費） 貸：銀存 59045.63 這個能這樣一筆調(diào)費用嗎？ 但是，無法確定， 是不是我們的費用。 也沒有發(fā)票來證明 那可以在報稅系統(tǒng)里面 通過進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出， 來調(diào)整進(jìn)項嗎？

我單位是一般納稅人，收到設(shè)計費、檢測費、認(rèn)證費等專票，這些發(fā)票哪些可以抵扣哪些不可以抵扣。對方開的發(fā)票有的是3%，有的是6%。進(jìn)項都按票面上的進(jìn)項稅額嗎？都直接借：管理費用，應(yīng)交稅金，貸銀行存款。這個發(fā)票抵扣相關(guān)的賬務(wù)處理哪里有詳細(xì)的資料？

老師，請問一下，增值稅銷項進(jìn)項的問題，我原來一直是做的小規(guī)模的賬，現(xiàn)在升為一般納稅人了，我們采購收到一張專票，發(fā)票金額是437.2，不含稅金額386.9，稅額50.3，如果這是一張普票的話，我們?nèi)霂熘苯邮?37.2，相當(dāng)于后期入費用也是437.2，但是這個是專票，我們?nèi)霂旖痤~只能是386.9，后期入費用也是386.9，費用就少了50.3，只是可以抵扣50.3的進(jìn)項，那么專票和普票這樣算下來并沒有什么太大的差異啊，為什么要去抵扣進(jìn)項呢？