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老師，事務(wù)所說調(diào)整開發(fā)成本，調(diào)整至年初未分配利潤。借固定資產(chǎn)累計折舊-房屋建筑，借年初未分配利潤，貸固定資產(chǎn)-房屋建筑物。不是很明白這個分錄

2022-05-23 10:01
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-05-23 10:03

1、已達到預(yù)定可使用狀態(tài)但未開始使用的固定資產(chǎn)折舊，計入“管理費用”科目； 　　2、采用追溯重述法更正前期應(yīng)提未提折舊； 　　根據(jù)該固定資產(chǎn)的用途： 　　借：以前年度損益調(diào)整 或固定資產(chǎn) 　　 　貸：累計折舊 　　借：利潤分配—未分配利潤 　　 　貸：以前年度損益調(diào)整 　　3、房屋建筑物金額誤計入機器設(shè)備金額中 　?、僬{(diào)整原值 　　借：固定資產(chǎn)—房屋、建筑物 　 　　貸：固定資產(chǎn)—機器設(shè)備 　?、谡{(diào)整折舊 　　借：累計折舊（機器設(shè)備） 　　 　貸：累計折舊（房屋、建筑物） 　　　　 　以前年度損益調(diào)整 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　 　貸：利潤分配—未分配利潤

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快賬用戶4330 追問 2022-05-23 10:11

它的分錄是沖減固定資產(chǎn)和多計提的折舊嗎？為什么未分配利潤也在借方

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齊紅老師 解答 2022-05-23 10:15

對的 沖減固定資產(chǎn)和多計提的折舊

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快賬用戶4330 追問 2022-05-23 10:17

其實應(yīng)該用以前年度損益調(diào)整，只是直接用了未分配利潤這個科目？

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齊紅老師 解答 2022-05-23 10:18

你是小企業(yè)會計準則就用利潤分配未分配利潤這個科目

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快賬用戶4330 追問 2022-05-23 10:53

如果要調(diào)整未分配利潤，我是要在電子稅務(wù)局找以前的所得稅年報更正申報？

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齊紅老師 解答 2022-05-23 10:57

不用 做分錄調(diào)整就可以

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快賬用戶4330 追問 2022-05-23 10:59

如果調(diào)整以前年度多計提的折舊要更正申報嗎？17年-20年都有，事務(wù)所做了一個合計數(shù)的分錄，貸年初未分配利潤，貸固定資產(chǎn)累計折舊-房屋建筑物

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齊紅老師 解答 2022-05-23 11:05

同學(xué)你好 對的 需要申報更正的

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快賬用戶4330 追問 2022-05-23 11:07

為什么這個要上面那個不用？

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齊紅老師 解答 2022-05-23 11:08

你如果是在去年賬套里調(diào)整就要更正申報 如果是今年賬套里做分錄調(diào)整那就不用更正去年的申報

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快賬用戶4330 追問 2022-05-23 11:12

如果要影響期初的未分配利潤就得反結(jié)賬就得更正申報？

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齊紅老師 解答 2022-05-23 11:19

同學(xué)你好 對的 需要更正申報的

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1、已達到預(yù)定可使用狀態(tài)但未開始使用的固定資產(chǎn)折舊，計入“管理費用”科目； 　　2、采用追溯重述法更正前期應(yīng)提未提折舊； 　　根據(jù)該固定資產(chǎn)的用途： 　　借：以前年度損益調(diào)整 或固定資產(chǎn) 　　 　貸：累計折舊 　　借：利潤分配—未分配利潤 　　 　貸：以前年度損益調(diào)整 　　3、房屋建筑物金額誤計入機器設(shè)備金額中 　?、僬{(diào)整原值 　　借：固定資產(chǎn)—房屋、建筑物 　 　　貸：固定資產(chǎn)—機器設(shè)備 　　②調(diào)整折舊 　　借：累計折舊（機器設(shè)備） 　　 　貸：累計折舊（房屋、建筑物） 　　　　 　以前年度損益調(diào)整 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　 　貸：利潤分配—未分配利潤
2022-05-23
你好，如果所得稅稅率是5%，完整的分錄是 借：以前年度損益調(diào)整 8000 貸：累計折舊 8000 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 400 貸：以前年度損益調(diào)整 400 貸：以前年度損益調(diào)整 7600 借：利潤分配-未分配利潤 7600
2021-05-05
您好， 沒錯的? 就是這么計算的
2023-04-14
同學(xué)，你好 是可以的
2024-03-28
就是需要做你寫的三個分錄的
2020-12-24
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