未分配利潤(rùn)應(yīng)該是繳納所得稅之后的吧？但是這樣調(diào)賬之后就有利潤(rùn)了

這怎么不影響利潤(rùn)呢，按月折舊和一次性計(jì)入成本肯定影響了啊，你這樣說(shuō)我不是太理解

你這里借方和貸方都有未分配利潤(rùn) 抵消了，就不影響利潤(rùn)了

但是未分配利潤(rùn)本來(lái)是貸方負(fù)數(shù)，現(xiàn)在調(diào)整之后是貸方正數(shù)了

不是抵消，這倆數(shù)不一樣的

借：固定資產(chǎn) 貸：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，折扣 補(bǔ)上借：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸：累計(jì)折舊 你這里利潤(rùn)分配借方和貸方抵消。沒(méi)有利潤(rùn)

老師麻煩看下我做的分錄，這里借方貸方不是相同的，我是補(bǔ)提30個(gè)月折舊

那你這里就需要考慮所得稅的，就按照你增加的那個(gè)利潤(rùn)，也就是未分配利潤(rùn)貸方增加額乘以所得稅稅率來(lái)進(jìn)行考慮。

是增加額，還是目前貸方余額？因?yàn)橹岸际翘潛p，按這樣調(diào)整之后才有了貸方余額。這樣的話資產(chǎn)負(fù)債表可需要調(diào)整？

需要的，這種情況相當(dāng)于你就有了利潤(rùn)，利潤(rùn)這一部分就要交企業(yè)所得稅。

之前是貸方負(fù)數(shù)，現(xiàn)在是貸方正數(shù)，所得稅 就按照目前調(diào)整后的貸方正數(shù)余額嗎？

對(duì)的對(duì)的，就是這個(gè)意思。

那到時(shí)候匯算清繳本年賬載折舊如何填？按12個(gè)月的這，還是補(bǔ)提的都算上

按你前面調(diào)整折舊金額填寫處理

那這邊報(bào)表需要調(diào)整嗎