20年進項票被認定走逃，21年6月改了20年年報，并且6月申報的進項轉(zhuǎn)出，年報納稅調(diào)整其他調(diào)增58萬，這種情況入賬是直接進項轉(zhuǎn)出，還是成本也要轉(zhuǎn)出
您好，開票方?jīng)]報稅，受票方異常憑證的進項轉(zhuǎn)出，成本通常要轉(zhuǎn)出不能稅前扣。稅總（2018）28號文。
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20年有一筆60萬的進項成本票被認定走逃，21年做了進項轉(zhuǎn)出，補交了稅1萬多，做了20年所得稅納稅調(diào)增，賬上做了一筆進項轉(zhuǎn)出，21年賬上如何寫調(diào)整分錄@實操班主任蕾蕾老師?老師麻煩問一下這個怎么入賬，分錄怎么寫
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20年進項票60萬被認定是走逃企業(yè)，21年6月申報表補交了增值稅，然后改了20年匯算清繳，彌補了以前年度虧損，這么入賬對嗎，稽查那邊要成本轉(zhuǎn)出的憑證，這筆是嗎，這是增值稅進項轉(zhuǎn)出還是成本轉(zhuǎn)出，成本是58要
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20年進項票被認定走逃，21年6月改了20年年報，并且6月申報的進項轉(zhuǎn)出，年報納稅調(diào)整其他調(diào)增58萬，這種情況入賬是直接進項轉(zhuǎn)出，還是成本也要轉(zhuǎn)出
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老師，這個月更改了2022年6月的增值稅申報表，轉(zhuǎn)出了一筆進項稅，還產(chǎn)生了滯納金，請問2022年6月的賬要怎么調(diào)整，還有這個月的賬要怎么做？銀行流水是在本月
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稅務(wù)通知21年12月有免稅項目，需要調(diào)整21年進項稅額轉(zhuǎn)出，我們21年12月有留抵稅額，所以導(dǎo)致修改了21年12月-23年12月增值納稅申報表，22年4月補交了500多增值稅和滯納金，2023年9月補交附加稅30多元，但是是24年12月扣的稅款，請問這種情況24年怎么調(diào)賬？21年-23年的賬務(wù)和報表還需要調(diào)整嗎？若以前年度的賬務(wù)和報表不需要調(diào)整的話，賬上和增值稅報表數(shù)據(jù)就不一致了，這樣可以嗎？
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所以說取決于開票方報沒報稅對嗎，開票方要是報稅了，這邊直接調(diào)增進項轉(zhuǎn)出不用轉(zhuǎn)成本是嗎
開票方?jīng)]報稅，不僅納稅調(diào)增，進項轉(zhuǎn)出，還要成本轉(zhuǎn)出，是這么理解的嗎
如果被認定接受虛開，增值稅進項轉(zhuǎn)出補稅；票對應(yīng)成本不能扣；如果是不是接受虛開僅是異常憑證，真實的成本，符合上面文件五個條件可以扣，通常很難湊齊五個條件，一般不能扣，稅局不認！
對方都被認定走逃發(fā)票了，肯定不單是異常憑證，應(yīng)該就是虛開吧，成本需要轉(zhuǎn)出，要不稽查也不會要是吧
您好，如果定性虛開，就不要抵扣了，稽查補稅罰款很麻煩。
具體什么抵扣，這是20年的發(fā)票，20年已經(jīng)做賬了
您好，20年已經(jīng)匯算清繳了那暫時先這樣吧。