您好,開票方?jīng)]報(bào)稅,受票方異常憑證的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,成本通常要轉(zhuǎn)出不能稅前扣。稅總(2018)28號(hào)文。
20年有一筆60萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)成本票被認(rèn)定走逃,21年做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,補(bǔ)交了稅1萬(wàn)多,做了20年所得稅納稅調(diào)增,賬上做了一筆進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,21年賬上如何寫調(diào)整分錄@實(shí)操班主任蕾蕾老師?老師麻煩問(wèn)一下這個(gè)怎么入賬,分錄怎么寫
20年進(jìn)項(xiàng)票60萬(wàn)被認(rèn)定是走逃企業(yè),21年6月申報(bào)表補(bǔ)交了增值稅,然后改了20年匯算清繳,彌補(bǔ)了以前年度虧損,這么入賬對(duì)嗎,稽查那邊要成本轉(zhuǎn)出的憑證,這筆是嗎,這是增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出還是成本轉(zhuǎn)出,成本是58要
20年進(jìn)項(xiàng)票被認(rèn)定走逃,21年6月改了20年年報(bào),并且6月申報(bào)的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,年報(bào)納稅調(diào)整其他調(diào)增58萬(wàn),這種情況入賬是直接進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,還是成本也要轉(zhuǎn)出
老師,這個(gè)月更改了2022年6月的增值稅申報(bào)表,轉(zhuǎn)出了一筆進(jìn)項(xiàng)稅,還產(chǎn)生了滯納金,請(qǐng)問(wèn)2022年6月的賬要怎么調(diào)整,還有這個(gè)月的賬要怎么做?銀行流水是在本月
稅務(wù)通知21年12月有免稅項(xiàng)目,需要調(diào)整21年進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,我們21年12月有留抵稅額,所以導(dǎo)致修改了21年12月-23年12月增值納稅申報(bào)表,22年4月補(bǔ)交了500多增值稅和滯納金,2023年9月補(bǔ)交附加稅30多元,但是是24年12月扣的稅款,請(qǐng)問(wèn)這種情況24年怎么調(diào)賬?21年-23年的賬務(wù)和報(bào)表還需要調(diào)整嗎?若以前年度的賬務(wù)和報(bào)表不需要調(diào)整的話,賬上和增值稅報(bào)表數(shù)據(jù)就不一致了,這樣可以嗎?
請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模企業(yè)法人能不能單獨(dú)保管原始憑證資料??
老師,個(gè)人獨(dú)資個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得不享受減免政策哦?
老師,有這么一個(gè)問(wèn)題,分錄如何做?在第三季申報(bào)所得稅時(shí),計(jì)算錯(cuò)誤,算出來(lái)所得稅是10000萬(wàn),當(dāng)時(shí)也是按照10000元扣款的!分錄做的是: 借:所得稅費(fèi)用 10000 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅 10000 然后更正了報(bào)表,所得稅是 9800, 這個(gè)分錄怎么調(diào)整呢?但是銀行存款減少了10000元
老師好,我想問(wèn)下 木材加工廠從稅局代開采購(gòu)免稅發(fā)票,采購(gòu)木材原材料回來(lái)加工成木板銷售。比如這個(gè)月代開了20萬(wàn)的采購(gòu)票,生產(chǎn)領(lǐng)用木材原材料10萬(wàn)。那么這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅和加計(jì)抵扣怎么計(jì)算啊
老師,請(qǐng)問(wèn)農(nóng)業(yè)企業(yè)有什么政策?
老師,我要在電稅局報(bào)送財(cái)報(bào)(稅款所屬期間為25.7.1-25.9.30),在填寫資產(chǎn)負(fù)債表時(shí),年初余額是不是2025年1月1日(也就是2024年12.31日的數(shù)據(jù))?期末余額是不是截至2025年9.30日的數(shù)據(jù)
24年開給客戶116萬(wàn),現(xiàn)在客戶只能回款90萬(wàn),想著把原來(lái)的發(fā)票紅沖了,從新開90萬(wàn)元,但是對(duì)方發(fā)票已抵扣,現(xiàn)在該怎么辦
老師,可以幫我看下憑證其他應(yīng)付款代收電費(fèi)27499.3這個(gè)數(shù)怎么來(lái)的嗎
微信收付款收什么稅,分別多少
老師想問(wèn)一下,去年的收入未確認(rèn)收入,在今年才確認(rèn),現(xiàn)在要調(diào)整回去年,要怎么做賬?
所以說(shuō)取決于開票方報(bào)沒(méi)報(bào)稅對(duì)嗎,開票方要是報(bào)稅了,這邊直接調(diào)增進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不用轉(zhuǎn)成本是嗎
開票方?jīng)]報(bào)稅,不僅納稅調(diào)增,進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,還要成本轉(zhuǎn)出,是這么理解的嗎
如果被認(rèn)定接受虛開,增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出補(bǔ)稅;票對(duì)應(yīng)成本不能扣;如果是不是接受虛開僅是異常憑證,真實(shí)的成本,符合上面文件五個(gè)條件可以扣,通常很難湊齊五個(gè)條件,一般不能扣,稅局不認(rèn)!
對(duì)方都被認(rèn)定走逃發(fā)票了,肯定不單是異常憑證,應(yīng)該就是虛開吧,成本需要轉(zhuǎn)出,要不稽查也不會(huì)要是吧
您好,如果定性虛開,就不要抵扣了,稽查補(bǔ)稅罰款很麻煩。
具體什么抵扣,這是20年的發(fā)票,20年已經(jīng)做賬了
您好,20年已經(jīng)匯算清繳了那暫時(shí)先這樣吧。