一般企業(yè)會計準(zhǔn)則

同學(xué)你好 借營業(yè)外支出 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤 借以前年度損益調(diào)整 貸進(jìn)項轉(zhuǎn)出 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整

進(jìn)項轉(zhuǎn)出為17457.75. 借:以前年度損益調(diào)整(調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本)17457.75 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出17457.75 借:以前年度損益調(diào)整(調(diào)整的得稅費) 紅字 4364.43 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 紅字 4364.43 借:以前年度損益調(diào)整(調(diào)整本年利潤) 紅字13093.32 貸:利潤潤分配-未分配利潤 紅字13093.32

這樣對嗎，當(dāng)時入的主營業(yè)務(wù)成本，然后增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出17457.75，20年年報其他納稅調(diào)增582524.25

嗯 這樣做就可以的

但是所得稅這我沒明白

因為是有以前年度的抵了，所以沒交所得稅，這塊我不知道怎么算的，怎么理解

同學(xué)你好 所得稅就是全額調(diào)增的

那還要寫所得稅這筆分錄嗎，這個怎么算出來的，我們彌補(bǔ)以前年度虧損，所以不太明白

匯算清繳調(diào)增之后直接繳納所得稅 做繳稅的分錄

不用做這筆是吧，

嗯 計提了之后其他不用做 等匯算清繳再做

已經(jīng)20年調(diào)增了，為什么等匯算清繳，也不用交稅

調(diào)增了為啥不繳稅？這個要交稅的

彌補(bǔ)了以前年度虧損啊

這樣做對嗎

所以說調(diào)增彌補(bǔ)以前年度虧損這種情況要做賬嗎如何做

同學(xué)你好 嗯 增值稅轉(zhuǎn)出之后申報的時候繳納增值稅 所得稅是匯算清繳的時候交

調(diào)的是20年的，已經(jīng)改了20年年報，彌補(bǔ)了以前年度虧損，21年不用補(bǔ)交所得稅，您老說匯算清繳的時候交，請看我上個問題

彌補(bǔ)了以前年度虧損就不用交所得稅

稽查那邊問成本轉(zhuǎn)出，這種情況有成本轉(zhuǎn)出嗎