多計(jì)提個(gè)稅如何沖減分錄 計(jì)提時(shí)： 借：管理費(fèi)用-管理人員職工薪酬 10000 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 10000 沖減時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 4.80 貸：銀行存款-銀基工RMB7757 4.80 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 0.60 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 0.60 可是錢已經(jīng)支付給個(gè)人了，也就個(gè)人的部分少扣了0.6元

老師，計(jì)提企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄是 借：所得稅費(fèi)用 10000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 10000 在繳納的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 10000 貸：銀行存款 10000 稅法二中提到說企業(yè)所得稅是不可以稅前扣除的，這個(gè)要怎么理解呢?

老師，您好，請問如下：我們匯算清繳時(shí)補(bǔ)繳了企業(yè)所得稅10000元，我做分錄如下：計(jì)提 借：所得稅費(fèi)用 1萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 1萬 繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 1萬 貸：銀行存款 1萬 結(jié)轉(zhuǎn)：借：利潤分配—未分配利潤 1萬 貸：所得稅費(fèi)用 1萬 我想問，這個(gè)分錄做完后，為什么最后一步?jīng)]有影響到資產(chǎn)負(fù)債表中的 未分配利潤 科目數(shù)據(jù)的變動(dòng)呢？

憑證1.2022年12月計(jì)提 借：所得稅費(fèi)用12600 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅12600； 憑證2.2023年1月預(yù)繳 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅36000 貸：銀行存款36000； 憑證3.2023年6月退稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅10000 貸：所得稅費(fèi)用10000 借：銀行存款33400 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 33400； 問題：今年1月份預(yù)繳時(shí)申報(bào)有誤，匯算清繳后實(shí)際應(yīng)交所得稅是2600元，6月份才申請通過的退稅，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)3季度利潤表所得稅費(fèi)用為-10000，老師能幫忙指點(diǎn)下該如何在3季度修改憑證才正確嘛？

請問老師，實(shí)際工資50萬元，福利費(fèi)10000元，福利費(fèi)之前已經(jīng)發(fā)放，計(jì)提福利:借:成本/費(fèi)用福利費(fèi)10000元 貸:應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)10000元，發(fā)放福利:借:應(yīng)付職工薪酬10000元 貸:銀行存款10000元，計(jì)提工資分錄:借:成本/費(fèi)用—50萬元 貸:應(yīng)付職工薪酬—工資50萬元 ，然后按照51萬元（工資＋福利費(fèi)）繳納個(gè)稅，發(fā)放工資時(shí):借:應(yīng)付職工薪酬—工資50萬元，貸:銀行存款49.5 貸:其它應(yīng)收款—社保0.3 應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅0.2，所以季度申報(bào)企業(yè)所得稅，申報(bào)個(gè)稅的工資是51萬元，而實(shí)際應(yīng)發(fā)的是50萬元，比對差1萬元是福利費(fèi)，屬于合理情況，對嗎？