進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算：本月采購時(shí)，可按買價(jià)的9%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。即進(jìn)項(xiàng)稅額=200000×9%=18000元。 ?加計(jì)抵扣計(jì)算：在生產(chǎn)領(lǐng)用木材原材料時(shí)，可加計(jì)扣除1%的進(jìn)項(xiàng)稅額。即加計(jì)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=100000×1%=1000元。

那購進(jìn)這樣寫對(duì)嗎？借 原材料? 182000 ? ? 進(jìn)項(xiàng)稅? 18000 ? 貸：銀行存款 200000

同學(xué)你好 這樣寫對(duì)的

加計(jì)時(shí)：? ?借? 生產(chǎn)成本 99000 進(jìn)項(xiàng)稅? 1000 貸：原材料100000

同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣寫

好的，謝謝老師

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

老師還有一個(gè)問題就是，購進(jìn)時(shí)，原材料價(jià)格已是不含稅的182000。那如果全部領(lǐng)用是按20萬算加計(jì)還是182000算?。?

同學(xué)你好 是按182000來計(jì)算的

好的，那比如我這個(gè)月采購了40萬的原材料，只生產(chǎn)了10萬，銷售12萬。那我填增值稅申報(bào)表的時(shí)候要把這個(gè)40萬*9%的進(jìn)項(xiàng)稅全填進(jìn)去抵扣不完做留抵嗎？