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演示賬套

24年開給客戶116萬，現(xiàn)在客戶只能回款90萬，想著把原來的發(fā)票紅沖了，從新開90萬元，但是對方發(fā)票已抵扣，現(xiàn)在該怎么辦

2025-10-23 23:14

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-10-23 23:21

您好，對方發(fā)票已抵扣，你不能直接沖紅重開，正確做法是讓客戶在他們的稅務(wù)系統(tǒng)里為這26萬（116萬-90萬=26萬）的折扣金額申請一張《紅字發(fā)票信息表》并把編號給你，你用這個編號開一張26萬的紅字發(fā)票（金額為-26萬）來沖銷差額，這樣你原來的116萬收入就變成了90萬，之后按90萬收款即可，對應(yīng)的賬務(wù)處理為：借方記應(yīng)收賬款減少26萬，貸方記主營業(yè)務(wù)收入減少約23.01萬（260000÷1.13≈230088.5）和應(yīng)交稅費減少約2.99萬（260000-230088.5=29911.5），借貸金額相等

齊紅老師解答 2025-10-23 23:23

?您好，上面有個表述是新的了，我更正下，你現(xiàn)在需要讓客戶在他們的稅務(wù)系統(tǒng)里為26萬（116萬-90萬=26萬）的折扣金額申請一張《紅字發(fā)票信息確認(rèn)單》并把編號給你，你用這個編號開一張金額為-260000元的紅字發(fā)票，這樣總應(yīng)收就變成90萬了，對應(yīng)的記賬分錄是：借應(yīng)收賬款 -260000元，貸主營業(yè)務(wù)收入 -230088.50元和貸應(yīng)交稅費 -29911.50元，這樣借貸都是-260000元，金額相等，然后你正常收90萬貨款就行了。