對 是計提借管理費用 社保費（公司承擔 貸 應(yīng)付職工薪酬） 交的時候 借應(yīng)付職工薪酬 公司承擔的部分 其他應(yīng)收款 個人承擔部分 貸 銀行存款

對的，是的是這么做的。

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔的） 貸銀行存款

那計提工資的應(yīng)付職工薪酬是應(yīng)發(fā)數(shù) 對吧