我們公司是小規(guī)模納稅人，我現(xiàn)在要申報第三季度季報，我在9月份開具了三張普通增值稅發(fā)票，后來因為業(yè)務(wù)有變，我在10月份沖紅字發(fā)票了，但是我登錄電子稅務(wù)局，增值稅表單自動生成的不含稅銷售額是7.8.9三個月之和，加上9月的發(fā)票，就超過30萬了，需要交增值稅，但是9月發(fā)票，我在10月沖紅字了，怎么樣申報才能讓第三季度不用交增值稅呢？

老師我把應(yīng)該開免稅稅率的發(fā)票開成1%，稅務(wù)局要求更正申報表按免稅申報，我按免稅申報填在其他免稅項目欄并填報了減免稅附表，要求發(fā)票沖紅重開一張免稅發(fā)票，沖紅后應(yīng)該怎么申報？如果我把重開的免稅稅率發(fā)票再填一次免稅附表不是和上季度更正表表重復(fù)了嗎？

老師，剛才那個問題那我現(xiàn)在是不是有3種做法，1，到柜臺上修改第一季的財務(wù)報表，第三第四季度的財務(wù)報表那兩個科目手動修改，最終全年財務(wù)報表期初數(shù)一致。第二種就是到柜臺修改第二季度的財務(wù)報表，把手動修改的變?yōu)樵瓉淼臄?shù)字，后期億期贏自動導(dǎo)入數(shù)據(jù)。第三，修改第二季度財務(wù)報表，沖紅之前利潤分配_未分配利潤那個分錄，重新用所得稅這個分錄，這樣報表勾稽關(guān)系就對應(yīng)上了。

老師們好！有個問題咨詢一下，今年9月沖紅了去年開出的兩張普通發(fā)票，1張是去年開出時稅率是免稅的，9月沖紅后重開稅率1%普通發(fā)票，1張是去年開出時稅率是3%的，9月沖紅后重開稅率是1%普通發(fā)票。去年是季度不達30萬不用交稅。今年第三季度達30萬正常交稅。上月申報增值稅因為稅率對不上，稅局要求我更正去年的申報，所以實際要交的稅費跟我實際賬上的稅費要多。我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？

郭老師 郭老師 老師，您好，我看您的指導(dǎo)，把營業(yè)外支出417萬金額，調(diào)整到其他業(yè)務(wù)收入里面，現(xiàn)在是從第1季度財務(wù)報表里面就有這個營業(yè)外支出這個417萬，我是從第1季度財報直到第3季度財報都需要更改一下嗎？老師？我剛改了第一季度的財務(wù)報表，但是企業(yè)所得稅申報表更改不了，這樣導(dǎo)致成本數(shù)據(jù)和財務(wù)報表上不一致。我問了大廳，大廳也說改不了企業(yè)所得稅的季報。我現(xiàn)在能 只更正第4季度的財務(wù)報表和申報表嗎？之前不改了，這樣就是1-3季度財報上面有營業(yè)外支出這個科目417萬，到第4季度營業(yè)外這個科目為0，增加了成本上了，這樣可以嗎？老師