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老師,工資的金額我做的全額計(jì)提,包含公司承擔(dān)的社保和個(gè)人承擔(dān)部分,開(kāi)工資的時(shí)候,做分錄后,應(yīng)付職工薪酬-工資這個(gè)科目剛好多出個(gè)人承擔(dān)社保的金額,是我哪里做的不對(duì)嗎

2025-06-30 13:47
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-06-30 13:49

你好,這個(gè)個(gè)人部分你不用計(jì)提,是發(fā)工資的時(shí)候扣下來(lái)。

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快賬用戶1534 追問(wèn) 2025-06-30 13:52

計(jì)提工資的時(shí)候,把社保個(gè)人承擔(dān)部分減除唄,如工資5000元,個(gè)人承擔(dān)社保300元,只需要計(jì)提工資4700元,對(duì)嗎

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齊紅老師 解答 2025-06-30 13:53

你好,不是,計(jì)提是按照5000。發(fā)放的時(shí)候按照4700發(fā)放。

頭像
齊紅老師 解答 2025-06-30 13:54

比如借管理費(fèi)用工資5000,貸應(yīng)付職工薪酬5000。 然后再借應(yīng)付職工薪酬5000貸,銀行存款4700。其他應(yīng)付款,社保個(gè)人部分300。

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快賬用戶1534 追問(wèn) 2025-06-30 13:57

那應(yīng)付職工薪酬多出的300元怎么做掉呢

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齊紅老師 解答 2025-06-30 13:59

你好,這個(gè)你銀行支付社保的時(shí)候做就可以了。 借,管理費(fèi)用,社保公司部分其他應(yīng)付款,社保個(gè)人部分,貸銀行存款。

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