你這里是這個(gè)樣子的啊,如果說你是要算這個(gè)預(yù)付賬款的期末余額,那么,你是要用預(yù)付賬款的借方余額加上應(yīng)付賬款的借方余額來進(jìn)行計(jì)算。如果說你是要算這個(gè)應(yīng)收賬款的科目余額,那么,就是要用應(yīng)收賬款的借方余額加上預(yù)收賬款的借方余額來進(jìn)行計(jì)算。
老師,我想問下我們公司,有個(gè)客戶,賣給我產(chǎn)品,我們也賣給他產(chǎn)品,然后掛在應(yīng)付賬款科目里面,到7月底的期末余額,是貸方5619.實(shí)際應(yīng)該是5019(其中我們預(yù)付給對(duì)方681沒有開票,我們收了對(duì)方5700沒有開票,)請(qǐng)問這個(gè)需要怎么調(diào)成5019是開收據(jù)還是退款單
問題一,一般納稅人報(bào)完稅,下載完稅證明,這個(gè)完稅證明是申報(bào)表嗎?還是單獨(dú)的那種證明?在電子稅務(wù)局下載嗎 問題二,對(duì)于8月進(jìn)項(xiàng)之前5月已經(jīng)認(rèn)證了,8月又做了一遍進(jìn)項(xiàng),9月賬務(wù)怎么處理 問題三,銷項(xiàng)票,有一張是作廢的發(fā)票,可是他們還是做了應(yīng)收,和收入,還有銷項(xiàng)稅額,這個(gè)9月如何調(diào)整 問題四,供應(yīng)商8月有讓我們開具一張紅字發(fā)票信息表,這個(gè)我報(bào)8月稅是已填入紅字發(fā)票信息表那里,稅額已轉(zhuǎn)出,但是這個(gè)紅字發(fā)票我沒見到,這個(gè)紅字發(fā)票我方需要不?入賬的時(shí)候正常是8月份怎么做?9月調(diào)整怎么做啊 問題五,8月暫估收入沒有扣除稅額,增值稅未開票收入這里我按8月沒扣除稅額的收入報(bào)的(這邊要求和賬上數(shù)據(jù)一致),那么9月賬務(wù)怎么調(diào)整啊? 上面問題比較多,麻煩老師了,能否說詳細(xì)點(diǎn)的會(huì)計(jì)科目啊非常感謝
老師,我想問下我們有個(gè)往來科目,預(yù)付。和應(yīng)收都掛這個(gè)科目里面到8月底期末貸方余額7211元(其中預(yù)付是989元。預(yù)收是8200元已收款沒有開票,)到9月底,加上之前未收票的總預(yù)付是2530元。8211的發(fā)票已經(jīng)開清,9月又進(jìn)賬了3800的訂單,沒有開票。那這個(gè)往來科目的期末余額怎么算?在哪個(gè)方向?
老師,8月份因?yàn)槭杖氩粔?,我預(yù)估了例如20萬元金額的收入(20萬有個(gè)上下幅度同時(shí)里面有20個(gè)單位),正常的話我應(yīng)該在9月份把8月份預(yù)估的收入20萬全部沖完,9月20萬的里面有的單位開的發(fā)票例如開了10萬,10月份里面也有20萬里面開的單位5萬。但是現(xiàn)在我9月至10月因?yàn)橐紤]利潤(rùn)導(dǎo)致收入不夠沒有沖8月的預(yù)進(jìn)收入,然后我在11月把8月預(yù)進(jìn)收入20萬全部沖完,剩下的5萬重新在11月預(yù)進(jìn)收入, 因?yàn)?月至10月11月期間開發(fā)票15萬所以11月重新預(yù)進(jìn)收入5萬。但是我同事說中間差額是15萬。需要在年底的時(shí)候把這個(gè)15萬給平嘍。因?yàn)橹?5萬差額是前期開過的 發(fā)票和 上下幅度的金額。我現(xiàn)在不理解的是我同事說的這個(gè)15萬是什么意思,因?yàn)榍捌陂_過票為啥還要到月底找15萬收入平那個(gè)差額。還有他說這樣不影響全年收入
款和應(yīng)收賬款有關(guān)明細(xì)科目如下表所示:預(yù)收賬款和應(yīng)收賬款明細(xì)科目余額單位:萬元借方余額貸方余額預(yù)收賬款一甲公司100應(yīng)收賬款一乙公司113應(yīng)收賬款一丙公司10壞賬準(zhǔn)備一應(yīng)收賬款102020年12月公司發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)1日,將一臺(tái)設(shè)備出租給甲公司,租賃期1個(gè)月,開具增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100萬元,增值稅稅額為13萬元,月末確認(rèn)收入,上月已預(yù)收全部租金和增值稅。(2)21日,經(jīng)確認(rèn)應(yīng)收乙公司賬款發(fā)生壞賬損失10萬元,22日,收回上月已核銷的丁公司壞賬6萬元,并存入銀行。(3)23日,采用賒銷方式向丙公司銷售產(chǎn)品,開具增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100萬元,增值稅稅額為13萬元。協(xié)議規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2/10,1/20,N/30。計(jì)算現(xiàn)金折扣不考慮增值稅,截至12月31日尚未收到丙公司應(yīng)付的款項(xiàng)。(4)25日,與甲公司簽訂協(xié)議,向甲公司銷售商品一批,三個(gè)月交貨,該批商品不含稅價(jià)款300萬元,增值稅稅額為39萬元,簽訂協(xié)議一周后收到甲公司按合同約定價(jià)款的30%為預(yù)付定金,剩余款項(xiàng)于交貨后付清。(5)31日,經(jīng)信用減值測(cè)試,該公司期末“壞賬準(zhǔn)備一應(yīng)收賬
租金收入月攤銷,還存在跨年收租金,延遲納稅的情況嗎
比如廠房年租金200元,怎么做收入,是按月攤銷做收入嗎,
老師,新賬冊(cè),我把期初數(shù)填上,資產(chǎn)負(fù)債表沒問題,利潤(rùn)表上有本年累計(jì)數(shù)呢
老師,請(qǐng)問我們單位建飛灰固化物填埋場(chǎng)。那這個(gè)項(xiàng)目產(chǎn)生的森林植被恢復(fù)費(fèi)、水土保持方案編制服務(wù)費(fèi)、勘察費(fèi)、水土保持補(bǔ)償費(fèi)、耕地占用稅。這些費(fèi)用都要入在建工程科目嗎?等項(xiàng)目完工了在一起轉(zhuǎn)固是嗎?
公司給臨時(shí)工發(fā)工資,需要購買社保和申報(bào)個(gè)稅么?
老師工會(huì)經(jīng)費(fèi)為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
老師,你好,請(qǐng)問什么情況下需要繳納印花稅呢?我們是做軟件開發(fā),教育培訓(xùn)方面的。只是簽訂的銷售合同需要交還是說只要是開了發(fā)票的就要交
一家小規(guī)模納稅人的公司在2023年6月購買了一輛46800元的摩托車,入固定資產(chǎn),并在2023年7月一次性折舊完,在2025年把這輛車摩托車賣了2000元,并開具了一張二手車銷售發(fā)票,請(qǐng)問賣了這2000元是否要報(bào)增值稅和企業(yè)所得稅?分錄怎么做?
老師工會(huì)經(jīng)費(fèi)為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
小微企業(yè)工費(fèi)經(jīng)費(fèi)需要繳納嗎
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