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演示賬套

老師您好，我有個項目，總金額是296976.00元，就一開始的時候我還沒有開票對方就先轉(zhuǎn)進來了2000元，當時也不知道有這個項目，問領(lǐng)導(dǎo)說是工牌費，我就計入到了營業(yè)外收入，后面這個項目真正開票296976.00元，但是收款因為之前轉(zhuǎn)了2000元，所以是294976.00元，但是老師我因為沒懂，當時又把營業(yè)外收入調(diào)整了下，做成了借營業(yè)外收入-其他營業(yè)外收入，借方是應(yīng)收賬款（紅字）這樣就導(dǎo)致我的這個科目余額表上的這個項目成了294976.00元，老師我現(xiàn)在想把這個2000元調(diào)整到應(yīng)收賬款的這個項目上，麻煩您幫我看下我這個應(yīng)該怎么調(diào)整合適呢

2025-07-14 09:23

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-07-14 09:26

沖銷錯誤分錄：原錯誤分錄（假設(shè)）：借：營業(yè)外收入 - 其他營業(yè)外收入 2000；借：應(yīng)收賬款（紅字）2000 。沖銷：借：應(yīng)收賬款 - 項目 2000；貸：營業(yè)外收入 - 其他營業(yè)外收入 2000 。補做正確關(guān)聯(lián)：借：營業(yè)外收入 - 其他營業(yè)外收入 2000；貸：應(yīng)收賬款 - 項目 2000 。也可合并一步：借：應(yīng)收賬款 - 項目 2000；貸：營業(yè)外收入 - 其他營業(yè)外收入 2000 ，將 2000 元從營業(yè)外收入調(diào)整回項目應(yīng)收賬款