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演示賬套

一般納稅人做賬的應(yīng)交增值稅-已交稅金不用平嗎？

2025-10-23 16:21

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-10-23 16:22

一般納稅人做賬的應(yīng)交增值稅-已交稅金，需要平

快賬用戶1044 追問 2025-10-23 16:28

直接就繳納了，咋個(gè)平啊

齊紅老師解答 2025-10-23 16:31

轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

快賬用戶1044 追問 2025-10-23 16:38

那未交增值稅咋平啊，第一次做一般納稅人不懂

齊紅老師解答 2025-10-23 16:42

銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)也結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅

齊紅老師解答 2025-10-23 16:42

交增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：銀行存款

快賬用戶1044 追問 2025-10-23 17:07

不懂，能不能寫下分錄

快賬用戶1044 追問 2025-10-23 17:11

是不是可以這樣，不設(shè)已交增值稅

齊紅老師解答 2025-10-23 17:13

是的，可以這樣，不設(shè)已交增值稅

快賬用戶1044 追問 2025-10-23 17:15

那我之前的留底也沒做分錄，直接加進(jìn)去然后把差額填金額嗎

齊紅老師解答 2025-10-23 17:18

留底是計(jì)算出來的，不用做分錄

一般納稅人做賬的應(yīng)交增值稅-已交稅金，需要平

2025-10-23

你好這個(gè)你繳納了500元，那么應(yīng)交稅費(fèi)就平了阿，是0是很正常的

2022-09-13

你好? ? ? 你是次月才繳納的? ? 一般會有余額的。? 因?yàn)槟?這個(gè)月繳納上月的繳納了。馬上本月的優(yōu)惠計(jì)提出來的??

2021-05-21

需要的借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 需要交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。繳納借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款。

2022-03-19

一般納稅人增值稅申報(bào)表上的“本期已繳稅額”，指的是本期實(shí)際繳納的增值稅稅額，包括當(dāng)月繳納的上一個(gè)月的增值稅和本月繳納的當(dāng)月的增值稅。對于電子繳款憑證都是本月繳納上個(gè)月的增值稅這種情況，做賬時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況選擇使用“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金”或“未交增值稅”科目。如果電子繳款憑證上明確注明了是繳納上個(gè)月的增值稅，則應(yīng)當(dāng)使用“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金”科目進(jìn)行賬務(wù)處理。這個(gè)科目的余額反映的是企業(yè)已經(jīng)繳納的增值稅稅額，與增值稅申報(bào)表上的“本期已繳稅額”相對應(yīng)。如果電子繳款憑證上未明確注明了繳納的是哪個(gè)期間的增值稅，但根據(jù)實(shí)際情況可以判斷是繳納上個(gè)月的增值稅，則也應(yīng)當(dāng)使用“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金”科目進(jìn)行賬務(wù)處理。如果電子繳款憑證上未明確注明了繳納的是哪個(gè)期間的增值稅，且根據(jù)實(shí)際情況也無法判斷是繳納哪個(gè)月的增值稅，則可以根據(jù)企業(yè)日常的增值稅納稅申報(bào)表和繳稅憑證進(jìn)行判斷，并選擇使用相應(yīng)的科目進(jìn)行賬務(wù)處理。

2024-02-02

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