老師，一般納稅人增值稅申報表上的本期已繳稅額，我看的電子繳款憑證都是本月繳納上個月的，那做賬是用借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金嗎，還是未交增值稅?
一般納稅人增值稅申報表上的“本期已繳稅額”，指的是本期實際繳納的增值稅稅額，包括當(dāng)月繳納的上一個月的增值稅和本月繳納的當(dāng)月的增值稅。 對于電子繳款憑證都是本月繳納上個月的增值稅這種情況，做賬時應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況選擇使用“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金”或“未交增值稅”科目。 如果電子繳款憑證上明確注明了是繳納上個月的增值稅，則應(yīng)當(dāng)使用“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金”科目進行賬務(wù)處理。這個科目的余額反映的是企業(yè)已經(jīng)繳納的增值稅稅額，與增值稅申報表上的“本期已繳稅額”相對應(yīng)。 如果電子繳款憑證上未明確注明了繳納的是哪個期間的增值稅，但根據(jù)實際情況可以判斷是繳納上個月的增值稅，則也應(yīng)當(dāng)使用“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金”科目進行賬務(wù)處理。 如果電子繳款憑證上未明確注明了繳納的是哪個期間的增值稅，且根據(jù)實際情況也無法判斷是繳納哪個月的增值稅，則可以根據(jù)企業(yè)日常的增值稅納稅申報表和繳稅憑證進行判斷，并選擇使用相應(yīng)的科目進行賬務(wù)處理。
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已交稅金是本月繳納上月應(yīng)該繳納的增值稅，比如增值稅我是11月申報期繳納10月份的增值稅，這個是用已交稅金嗎？
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請問老師，我上個月增值稅享受了延緩繳納，上月的增值稅未繳納，增值稅申報時，主表第三十行（本期繳納上期應(yīng)納稅額）應(yīng)該填零還是填上月的應(yīng)交稅額，謝謝老師
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按月按季度正常繳納上一期的增值稅是借已交稅金，如果是上上期應(yīng)交還沒交算是補交的增值稅是借未交增值稅嗎
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增值稅稅額結(jié)轉(zhuǎn)大全（增值稅結(jié)轉(zhuǎn)） 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額；借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額； 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 1、本月繳納上月的增值稅：借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款 2、本月繳納當(dāng)月的增值稅：借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸；銀行存款，老師這里面結(jié)轉(zhuǎn)進項，銷項是期末余額那個數(shù)字嗎
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如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 4、月末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)，老師這筆2筆分錄，是在什么情況下使用的，比如10月的繳納10月稅金嗎？可10月的稅不是11月申報的嗎？
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老師，那未交增值稅這個科目是什么時候用，難道本月繳納去年的就可以用嗎?
這個是不是和書上還是有出入的?因為我看書上是寫已交稅金必須是當(dāng)月繳納當(dāng)月的稅才可以用，未交增值稅是當(dāng)月繳上月的用，
同學(xué)你好 這個是有要交的稅費的時候用
老師，是如果要計提稅費的話就用這個科目對吧?
同學(xué)你好 對的 是這樣的哦
好的，謝謝
同學(xué)你好 滿意請給五星好評。謝謝