2019年計(jì)提12月份工資金額是20萬(wàn)，1月份實(shí)際發(fā)放金額是12萬(wàn)，分錄：計(jì)提12月份工資：借：主營(yíng)業(yè)成本-工資 2000000 貸:應(yīng)付職工薪酬 200000 1月份沖減多計(jì)提工資 借：應(yīng)付職工薪酬 80000 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 80000 這樣對(duì)不對(duì)

老師好，請(qǐng)問(wèn)，社保的基數(shù)，是以應(yīng)付職工薪酬—工資 的借方發(fā)生額？還是貸方發(fā)生額 來(lái)計(jì)算呢？ 因?yàn)槲覀兠磕?月份 都漲一點(diǎn)工資，而且我們工資是本月計(jì)提下月發(fā)放，所以我借方和貸方發(fā)生額是不一樣的。借方其實(shí)是去年12月到今年11月份計(jì)提的，貸方是今年1月份到今年12月份計(jì)提的。因?yàn)槊磕?月計(jì)提時(shí)都漲點(diǎn)工資，所以借方和貸方發(fā)生額不一樣。按哪個(gè)計(jì)算？

老師您好，25年1月份的應(yīng)付職工薪酬薪酬余額在借方，是不是代表24年少計(jì)提了工資？

姨，請(qǐng)教一下 1、24年12月份計(jì)提年終獎(jiǎng)13100元，掛在應(yīng)付職工薪酬； 2、25年1月份未發(fā)放不做如何賬務(wù)處理； 3、25年2月份盤虧庫(kù)存員工進(jìn)行賠償6970元（沖減應(yīng)付職工薪酬）； 4、2025年3月份通過(guò)銀行發(fā)放6130元（沖減應(yīng)付職工薪酬）因跟工資一起發(fā)放到當(dāng)期計(jì)提金額比實(shí)際發(fā)放的要打，這是應(yīng)付賬款應(yīng)該出現(xiàn)負(fù)數(shù)（手工賬）

老師，工資薪金應(yīng)該填寫24年1-12月應(yīng)付職工薪酬-工資，借方還是貸方發(fā)生額？