匯算清繳的職工薪酬支出明細(xì)表里面關(guān)于工資薪金這塊，賬載金額填寫應(yīng)付職工薪酬-工資的貸方數(shù)字，實際發(fā)生額寫借方數(shù)據(jù)嗎？因為去年借貸方金額不一樣，一部分年終獎在2月份發(fā)放的，12月份計提的。那么這種情況在匯算清繳之前就已經(jīng)按照計提的金額發(fā)放了的，實際發(fā)生額是不是就應(yīng)該填寫貸方的金額呢？

老師好，請問，社保的基數(shù)，是以應(yīng)付職工薪酬—工資 的借方發(fā)生額？還是貸方發(fā)生額 來計算呢？ 因為我們每年1月份 都漲一點工資，而且我們工資是本月計提下月發(fā)放，所以我借方和貸方發(fā)生額是不一樣的。借方其實是去年12月到今年11月份計提的，貸方是今年1月份到今年12月份計提的。因為每年1月計提時都漲點工資，所以借方和貸方發(fā)生額不一樣。按哪個計算？

老師 (1)我要預(yù)計今年全年工資薪金總額，本來我是想月平均工資×12的，但是我發(fā)現(xiàn)“應(yīng)付職工薪酬-工資”科目期初有貸方余額，然后本年增加了借方和貸方余額，這個月期末也還有貸方余額，我該怎么計算?。浚?)今年發(fā)放去年的工資算不算在今年的工資薪金總額呢？

老師，你好！請問匯算清繳職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里的賬載金額是填貸方數(shù)，實際發(fā)生額是填借方數(shù)嗎？因為存在計提，貸方金額與借方金額不一至，計提12月的工資，要在次年的1月發(fā)，還是都填貸方金額呢？