企業(yè)會計準則必須要通過以前年度損益類，是吧？如果通過以前年度損益類，這就是正確的吧

是的，企業(yè)會計準則必須要通過以前年度損益調整

如果這樣的話，計提的20萬工資是直接入19年的成本了，雖然1月份沖減了多計提的工資，但是企業(yè)年報和所得稅匯算清繳都是計入20萬的成本，這個怎么弄呢

你做了那個分錄就減少了啊，怎么會是20萬呢

這個賬是1月份所屬期啊，匯算清繳和企業(yè)年報是截止19年12月份的所屬期啊

用以前年度損益調整就是在不影響當期損益

既然這樣，匯算清繳和填報企業(yè)年報的時候，應該填哪個所屬期的金額？12月還是1月份？

填實際發(fā)放的金額12

這就是所說的調表不調賬，是吧

你調了帳啊，前面做的分錄不就是

好的，我第一次填年報和匯算清繳，那我在填報表數的時候，哪些數據需要修改啊

主營業(yè)成本 應付職工薪酬

利潤高不高??？

？？ 高不高我又沒其他數據怎么會知道

利潤不調高？打錯字了