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演示賬套

Q

老師，小規(guī)模納稅人，公司人員的工資都記入管理費(fèi)用了，導(dǎo)致管理費(fèi)用偏高，現(xiàn)在已經(jīng)做完匯算了，應(yīng)該怎么處理啊

2025-05-30 00:48

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-05-30 01:01

### **1. 區(qū)分工資性質(zhì)，調(diào)整科目歸屬** - **生產(chǎn)/服務(wù)人員工資**：應(yīng)計(jì)入**生產(chǎn)成本**或**主營業(yè)務(wù)成本**（如直接參與生產(chǎn)、銷售的員工）。 - **管理人員工資**：保留在**管理費(fèi)用**（如行政、財(cái)務(wù)人員）。 - **若存在跨期費(fèi)用**：需按實(shí)際所屬期間分?jǐn)偅ㄈ缒杲K獎(jiǎng)需分?jǐn)偟綄?duì)應(yīng)月份）。

齊紅老師解答 2025-05-30 01:02

*匯算清繳后發(fā)現(xiàn)**： - **當(dāng)年調(diào)整**：通過紅字沖銷錯(cuò)誤分錄，重新按正確科目記賬（需附說明）。 ``` 借：管理費(fèi)用-工資（紅字）貸：應(yīng)付職工薪酬（紅字）借：生產(chǎn)成本/主營業(yè)務(wù)成本（藍(lán)字）貸：應(yīng)付職工薪酬（藍(lán)字） ``` - **涉及以前年度**：通過“以前年度損益調(diào)整”科目處理，并更正企業(yè)所得稅年報(bào)。

快賬用戶9995 追問 2025-05-30 01:08

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整

齊紅老師解答 2025-05-30 01:13

**《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》**： - 不設(shè)該科目，直接在當(dāng)期處理，保持報(bào)表的簡單性。

快賬用戶9995 追問 2025-05-30 01:47

不太明白，能寫分錄說明一下嗎

### **1. 區(qū)分工資性質(zhì)，調(diào)整科目歸屬** - **生產(chǎn)/服務(wù)人員工資**：應(yīng)計(jì)入**生產(chǎn)成本**或**主營業(yè)務(wù)成本**（如直接參與生產(chǎn)、銷售的員工）。 - **管理人員工資**：保留在**管理費(fèi)用**（如行政、財(cái)務(wù)人員）。 - **若存在跨期費(fèi)用**：需按實(shí)際所屬期間分?jǐn)偅ㄈ缒杲K獎(jiǎng)需分?jǐn)偟綄?duì)應(yīng)月份）。

2025-05-30

借：主營業(yè)務(wù)成本-人工費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬-工資

2024-09-09

?你好? ?你要按你們明細(xì)二級(jí)科目的來填寫。比如你要填寫職工薪酬欄次? 你要把工資的金額合計(jì)來填寫的。你是年報(bào) 你要寫1-12月合計(jì)金額來寫??

2021-02-18

同學(xué)你好要調(diào)增納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表扣除類調(diào)增

2025-01-03

你好；? ? 借應(yīng)付賬款-某公司貸其他應(yīng)付款 -老板? ?

2022-06-14

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