老師正在計(jì)算中,請(qǐng)同學(xué)耐心等待哦
老師您好,想咨詢?nèi)齻€(gè)問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計(jì),沒合同,假如年初到年底,一共收到預(yù)收賬款200萬(wàn),對(duì)方一直不開票說以后再開,我們也為對(duì)方服務(wù)了,也值他們付的款項(xiàng),所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時(shí)開出發(fā)票的項(xiàng)目名稱是:專業(yè)技術(shù)服務(wù),請(qǐng)問這200萬(wàn)的無(wú)票收入需要交印花稅嗎?印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交?2:以前的工資全入了管理費(fèi)用,其實(shí)在收到預(yù)收賬款時(shí),人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了,只是沒確認(rèn)收入,就記入了管理費(fèi)用,現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時(shí),如果只把本月工資計(jì)入勞務(wù)成本,這成本費(fèi)用就太低了,怎么辦?還有全年一次性獎(jiǎng)金也可以計(jì)入勞務(wù)成本嗎?3:公司注冊(cè)資本10萬(wàn),確認(rèn)收入后,彌補(bǔ)以前年度虧損后,凈利潤(rùn)假設(shè)按100萬(wàn)計(jì)算,第一次提取盈余公積金,按10%計(jì)算,10萬(wàn),就會(huì)遠(yuǎn)超(注冊(cè)資本的50%)5萬(wàn),那怎么提取,是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬(wàn),還是只按利潤(rùn)的一半50萬(wàn)來(lái)提取10%5萬(wàn)?謝謝,麻煩老師了。
老師你好,我們公司2021年6月投資70萬(wàn),成立了一家全資子公司。子公司應(yīng)用范圍是提供服務(wù)(成立這家公司就是為了給母公司提供咨詢服務(wù))。2021年子公司提供給母公司的服務(wù)費(fèi)是86萬(wàn)(子公司在當(dāng)年也確認(rèn)收入了的)。這86萬(wàn)在母公司這邊入賬科目是銷售費(fèi)用服務(wù)費(fèi)。然后子公司在2021年的凈利潤(rùn)是22萬(wàn)。另外,86萬(wàn)服務(wù)費(fèi)母公司只是支付了部分,還有43.5萬(wàn)未支付。 做2021年合并報(bào)表的分錄是怎么樣的呀? 我目前做了如下憑證,可以幫我看一下有沒有做錯(cuò)的? (1)內(nèi)部往來(lái)抵消憑證 貸:應(yīng)收賬款 43.5萬(wàn) 借:應(yīng)付賬款 43.5萬(wàn) (2)關(guān)聯(lián)交易合并抵消(內(nèi)部裝修服務(wù)費(fèi)收入抵消) 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 86萬(wàn) 貸:銷售費(fèi)用 86萬(wàn) (3)權(quán)益合并調(diào)整分錄(投資抵消) 借:實(shí)收資本 70萬(wàn) 貸:長(zhǎng)期股權(quán)投資 70萬(wàn) 這些分錄做的對(duì)嗎?我還要做其他什么分錄嗎?
老師,我公司,充值直播推流費(fèi)100萬(wàn),對(duì)方給我公司開票100萬(wàn),但是現(xiàn)在我們只用了70萬(wàn)的推流,現(xiàn)在我公司要把剩余的30萬(wàn)充值提現(xiàn),請(qǐng)問怎么操作 您好,這個(gè)的話,意思是剩下沒有用完是嗎 是的老師,剩下的錢需要提現(xiàn)出來(lái) 那你們就是 借 銀行存款 貸 預(yù)付賬款,之前充值是做預(yù)付了吧 沒有,之前是正常入賬,做了,成本,沒想到會(huì)有剩余,而且對(duì)方已經(jīng)把100萬(wàn)發(fā)票開給我們了,請(qǐng)問這樣,發(fā)票和賬務(wù)怎么處理 等于說之前1,000,000全部計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了是吧 那這樣的話可以沖銷,剩余那部分 老師這是我昨天提問的問題,老師給我回復(fù)的,接上我剛剛提問的,是不是可以這樣操作
老師好,我司主營(yíng)業(yè)務(wù)短劇投資,于去年5月投資50萬(wàn),保本收益,當(dāng)時(shí)對(duì)方?jīng)]有給我司開票,我司入賬為預(yù)付賬款。期間分紅過一次15萬(wàn),我司開票給對(duì)方信息技術(shù)服務(wù)費(fèi),現(xiàn)在對(duì)方按投資款50萬(wàn),應(yīng)付利息4萬(wàn)來(lái)計(jì)算,去掉之前分紅的15萬(wàn),需要打回給我司剩余的39萬(wàn),同時(shí)要求我司開票給對(duì)方,還是信息技術(shù)服務(wù)費(fèi),這樣合理嗎?我司該怎么入賬?
老師好,我司為小微企業(yè),月底需匯算清繳,現(xiàn)在情況是這樣: 從24年3月開業(yè)至今的業(yè)務(wù)招待費(fèi)均是全額入賬及報(bào)銷,另外去年開具的一張15萬(wàn)關(guān)于信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)發(fā)現(xiàn)不合理,當(dāng)時(shí)已入帳為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入銷項(xiàng)稅額,現(xiàn)在需要沖紅重開4萬(wàn)的信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)的銷售專票,現(xiàn)在需要怎么調(diào)5月31號(hào)的企業(yè)所得表跟6月10號(hào)的財(cái)報(bào)?
建筑公司,公司死亡時(shí)間,公司支付的錢,是否在企業(yè)所得稅前扣除?
想請(qǐng)教一個(gè)問題,公司有個(gè)個(gè)體戶是勞務(wù)類型的,去年給這個(gè)個(gè)體戶轉(zhuǎn)了31萬(wàn)的款,開了19萬(wàn)的票,現(xiàn)在老板想要用這個(gè)這個(gè)個(gè)體戶開勞務(wù)票(大概26-27萬(wàn)之間)給公司,給林芝項(xiàng)目用,這個(gè)操作可以嗎?還有就是需要準(zhǔn)備哪些附件資料
賠償款可以要求對(duì)方開發(fā)票嗎?
收到了7-9月的租金發(fā)票。錢還沒支付,怎么做分錄
后面這幾欄余額怎么算,方法是什么,還是有點(diǎn)懵
公司門店臨時(shí)執(zhí)照怎么申請(qǐng)
沒有合同只有發(fā)票,交印花稅是按發(fā)票上的含稅價(jià)還是不含稅價(jià)交印花稅
老師,別的公司給我們公司贊助,讓我們給開發(fā)票,老師這種贊助開什么發(fā)票類目
你好,股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)稅所得稅的稅率是多少?
請(qǐng)問2家公司雖然法人不一樣,但是法人是親屬關(guān)系,其中一家因?yàn)橘Y金跟不上,能否向另一家借款,但是無(wú)利息,且兩家無(wú)實(shí)際業(yè)務(wù)往來(lái),是否有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?
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合理性 從實(shí)質(zhì)看應(yīng)屬貸款服務(wù),按信息技術(shù)服務(wù)開票有稅會(huì)差異風(fēng)險(xiǎn),但雙方一直如此且稅局無(wú)異議,也可繼續(xù),不過存在風(fēng)險(xiǎn)。 入賬 1.?收款:借銀行存款39萬(wàn),貸其他業(yè)務(wù)收入(39萬(wàn)÷1.06 ,假設(shè)稅率6% )、應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(39萬(wàn)÷1.06×0.06 ) 2.?沖預(yù)付:借其他業(yè)務(wù)成本50萬(wàn),貸預(yù)付賬款50萬(wàn) 3.?回顧分紅:之前分錄借銀行存款15萬(wàn),貸其他業(yè)務(wù)收入(15萬(wàn)÷1.06 )、應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(15萬(wàn)÷1.06×0.06 ) ,實(shí)際依稅務(wù)規(guī)定操作。