老師您好，想咨詢?nèi)齻€(gè)問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計(jì)，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬(wàn)，對(duì)方一直不開票說以后再開，我們也為對(duì)方服務(wù)了，也值他們付的款項(xiàng)，所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時(shí)開出發(fā)票的項(xiàng)目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請(qǐng)問這200萬(wàn)的無(wú)票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費(fèi)用，其實(shí)在收到預(yù)收賬款時(shí)，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認(rèn)收入，就記入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時(shí)，如果只把本月工資計(jì)入勞務(wù)成本，這成本費(fèi)用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎(jiǎng)金也可以計(jì)入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊(cè)資本10萬(wàn)，確認(rèn)收入后，彌補(bǔ)以前年度虧損后，凈利潤(rùn)假設(shè)按100萬(wàn)計(jì)算，第一次提取盈余公積金，按10%計(jì)算，10萬(wàn)，就會(huì)遠(yuǎn)超（注冊(cè)資本的50%）5萬(wàn)，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬(wàn)，還是只按利潤(rùn)的一半50萬(wàn)來(lái)提取10%5萬(wàn)？謝謝，麻煩老師了。

老師你好，我們公司2021年6月投資70萬(wàn)，成立了一家全資子公司。子公司應(yīng)用范圍是提供服務(wù)（成立這家公司就是為了給母公司提供咨詢服務(wù)）。2021年子公司提供給母公司的服務(wù)費(fèi)是86萬(wàn)（子公司在當(dāng)年也確認(rèn)收入了的）。這86萬(wàn)在母公司這邊入賬科目是銷售費(fèi)用服務(wù)費(fèi)。然后子公司在2021年的凈利潤(rùn)是22萬(wàn)。另外，86萬(wàn)服務(wù)費(fèi)母公司只是支付了部分，還有43.5萬(wàn)未支付。 做2021年合并報(bào)表的分錄是怎么樣的呀？ 我目前做了如下憑證，可以幫我看一下有沒有做錯(cuò)的？ （1）內(nèi)部往來(lái)抵消憑證 貸：應(yīng)收賬款 43.5萬(wàn) 借：應(yīng)付賬款 43.5萬(wàn) （2）關(guān)聯(lián)交易合并抵消（內(nèi)部裝修服務(wù)費(fèi)收入抵消） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 86萬(wàn) 貸：銷售費(fèi)用 86萬(wàn) （3）權(quán)益合并調(diào)整分錄（投資抵消） 借：實(shí)收資本 70萬(wàn) 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資 70萬(wàn) 這些分錄做的對(duì)嗎？我還要做其他什么分錄嗎？

老師，我公司，充值直播推流費(fèi)100萬(wàn)，對(duì)方給我公司開票100萬(wàn)，但是現(xiàn)在我們只用了70萬(wàn)的推流，現(xiàn)在我公司要把剩余的30萬(wàn)充值提現(xiàn)，請(qǐng)問怎么操作 您好，這個(gè)的話，意思是剩下沒有用完是嗎 是的老師，剩下的錢需要提現(xiàn)出來(lái) 那你們就是 借 銀行存款 貸 預(yù)付賬款，之前充值是做預(yù)付了吧 沒有，之前是正常入賬，做了，成本，沒想到會(huì)有剩余，而且對(duì)方已經(jīng)把100萬(wàn)發(fā)票開給我們了，請(qǐng)問這樣，發(fā)票和賬務(wù)怎么處理 等于說之前1,000,000全部計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了是吧 那這樣的話可以沖銷，剩余那部分 老師這是我昨天提問的問題，老師給我回復(fù)的，接上我剛剛提問的，是不是可以這樣操作

老師好，我司主營(yíng)業(yè)務(wù)短劇投資，于去年5月投資50萬(wàn)，保本收益，當(dāng)時(shí)對(duì)方?jīng)]有給我司開票，我司入賬為預(yù)付賬款。期間分紅過一次15萬(wàn)，我司開票給對(duì)方信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)，現(xiàn)在對(duì)方按投資款50萬(wàn)，應(yīng)付利息4萬(wàn)來(lái)計(jì)算，去掉之前分紅的15萬(wàn)，需要打回給我司剩余的39萬(wàn)，同時(shí)要求我司開票給對(duì)方，還是信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)，這樣合理嗎？我司該怎么入賬？

老師好，我司為小微企業(yè)，月底需匯算清繳，現(xiàn)在情況是這樣： 從24年3月開業(yè)至今的業(yè)務(wù)招待費(fèi)均是全額入賬及報(bào)銷，另外去年開具的一張15萬(wàn)關(guān)于信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)發(fā)現(xiàn)不合理，當(dāng)時(shí)已入帳為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入銷項(xiàng)稅額，現(xiàn)在需要沖紅重開4萬(wàn)的信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)的銷售專票，現(xiàn)在需要怎么調(diào)5月31號(hào)的企業(yè)所得表跟6月10號(hào)的財(cái)報(bào)？