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老師好,我司主營(yíng)業(yè)務(wù)短劇投資,于去年5月投資50萬(wàn),保本收益,當(dāng)時(shí)對(duì)方?jīng)]有給我司開(kāi)票,我司入賬為預(yù)付賬款。期間分紅過(guò)一次15萬(wàn),我司開(kāi)票給對(duì)方信息技術(shù)服務(wù)費(fèi),現(xiàn)在對(duì)方按投資款50萬(wàn),應(yīng)付利息4萬(wàn)來(lái)計(jì)算,去掉之前分紅的15萬(wàn),需要打回給我司剩余的39萬(wàn),同時(shí)要求我司開(kāi)票給對(duì)方,還是信息技術(shù)服務(wù)費(fèi),這樣合理嗎?我司該怎么入賬?

2025-05-16 22:07
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-05-16 22:30

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齊紅老師 解答 2025-05-16 22:32

合理性 從實(shí)質(zhì)看應(yīng)屬貸款服務(wù),按信息技術(shù)服務(wù)開(kāi)票有稅會(huì)差異風(fēng)險(xiǎn),但雙方一直如此且稅局無(wú)異議,也可繼續(xù),不過(guò)存在風(fēng)險(xiǎn)。 入賬 1.?收款:借銀行存款39萬(wàn),貸其他業(yè)務(wù)收入(39萬(wàn)÷1.06 ,假設(shè)稅率6% )、應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)(39萬(wàn)÷1.06×0.06 ) 2.?沖預(yù)付:借其他業(yè)務(wù)成本50萬(wàn),貸預(yù)付賬款50萬(wàn) 3.?回顧分紅:之前分錄借銀行存款15萬(wàn),貸其他業(yè)務(wù)收入(15萬(wàn)÷1.06 )、應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)(15萬(wàn)÷1.06×0.06 ) ,實(shí)際依稅務(wù)規(guī)定操作。

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2025-05-16
合理性 業(yè)務(wù)保本收益像借貸,開(kāi)信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)發(fā)票與實(shí)質(zhì)不符,不合理,易涉虛開(kāi)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)。 入賬 投資時(shí)借預(yù)付賬款、貸銀行存款;分紅借銀行存款、貸收入類(lèi)科目;收余款,若為投資退回,按剩余預(yù)付賬款和收益貸記,若為借款收回,貸記對(duì)應(yīng)應(yīng)收款和利息收入 。都需計(jì)繳相關(guān)稅費(fèi)。 風(fēng)險(xiǎn) 稅務(wù)上面臨虛開(kāi)發(fā)票罰款;法律上合同糾紛易處不利 。 不開(kāi)票打款 不開(kāi)票也需納稅,不申報(bào)是偷逃稅。不開(kāi)票影響合作和回款,正常應(yīng)規(guī)范開(kāi)票納稅。
2025-05-17
收入調(diào)整 沖回原錯(cuò)誤收入分錄: 借:以前年度損益調(diào)整 - 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 129000 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)(129881.01÷1.06×0.06 ,假設(shè)稅率 6% ) 貸:應(yīng)收賬款 129881.01 確認(rèn)正確收入分錄: 借:應(yīng)收賬款 38400 貸:以前年度損益調(diào)整 - 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (38400÷1.06 ,假設(shè)稅率 6% ) 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)(38400÷1.06×0.06 ,假設(shè)稅率 6% ) 成本調(diào)整 由于之前確認(rèn)收入有誤,對(duì)應(yīng)的成本也需調(diào)整,沖回多計(jì)成本: 借:庫(kù)存商品等(成本相關(guān)科目) (45212.26 %2B 8107.57 ) 貸:以前年度損益調(diào)整 - 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 (45212.26 %2B 8107.57 ) 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 計(jì)算 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額并結(jié)轉(zhuǎn)至 “利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)” : 計(jì)算 “以前年度損益調(diào)整” 余額,假設(shè)上述分錄中增值稅額計(jì)算后,“以前年度損益調(diào)整” 余額為借方 X 元(若為貸方余額則分錄相反 )。 分錄: 借:利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn) X 貸:以前年度損益調(diào)整 X 調(diào)整盈余公積(若有) 根據(jù)企業(yè)利潤(rùn)分配政策,按調(diào)整后凈利潤(rùn)的一定比例調(diào)整盈余公積 : 借:盈余公積 - 法定盈余公積等 (假設(shè)按 10% 計(jì)提 ,金額為 Y 元 ) 貸:利潤(rùn)分配 - 提取法定盈余公積等 Y
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同學(xué)你好 可以的,按月就可以
2020-09-14
納稅調(diào)整明細(xì)表收入其他填寫(xiě)賬載金額發(fā)票的不含稅金額 招待費(fèi)那個(gè)保存自動(dòng)調(diào)整
2025-05-26
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