案例A公司于2017年11月成立，2018年6月登記為增值稅一般納稅人，A公司2019年3月底期末留抵稅額3萬元。2019年4月發(fā)生下列業(yè)務:1、采購貨物一批，取得供貨方開具的3張13%稅率的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明的金額合計100萬元，進項稅額合計13萬元，4月已經(jīng)全部認證通過;2、銷售貨物取得銷售額226萬元，開具13%稅率的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明金額200萬元，稅額26萬元;當月開具一張16%稅率的藍字發(fā)票，發(fā)票注明金額50萬元，稅額8萬元，開具原因是2019年1月發(fā)生的一筆銷售業(yè)務，A公司在1月稅款所屬期已經(jīng)按未開具發(fā)票申報繳納增值稅;3、A公司2019年4月提供企業(yè)管理服務取得銷售額265萬元,開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票金額250萬元，稅額15萬元。4、A公司8名員工2019年4月10號出差沈陽，當月15號返回濟南，發(fā)生的往返飛機票票價與燃油費合計10900元，員工報銷時提供了注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單;5、A公司2019年1月購入一層寫字樓，取得增值稅專用發(fā)票，截止到2019年5月當前尚有購入寫字樓的不動產(chǎn)待抵扣進項稅額20萬元未抵扣(購入寫字樓進

某小汽車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2022年的相關財務數(shù)據(jù)為:(1)全年取得產(chǎn)品銷售收入總額68000萬元,產(chǎn)品銷售成本45800萬元,稅金及附加9250萬元。(2)銷售費用3600萬元。(3)管理費用2900萬元,其中含業(yè)務招待費280萬元、新技術研究開發(fā)費用100萬元。(4)財務費用870萬元。(5)營業(yè)外收入320萬元以及直接投資其他居民企業(yè)分回的股息收入550萬元。(6)營業(yè)外支出1050萬元,其中含該企業(yè)通過省教育廳向某山區(qū)中小學捐款800萬元。(7)成本費用中含2018年度實際發(fā)生的工資費用3000萬元、職工福利費480萬元、職工工會經(jīng)費90萬元、職工教育經(jīng)費70萬元。(8)7月10日購入一臺符合有關目錄要求的安全生產(chǎn)專用設備,不含稅金額234萬元,當月投入使用。(9)假定企業(yè)實行分季預繳方式,并假定前三季度的預繳金額為990萬元。要求:計算2022年度應繳納的企業(yè)所得稅及匯算清繳時應補（退）的稅額。這個就是全部的?。。?！謝謝老師?。?！

某小汽車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2022年的相關財務數(shù)據(jù)為:(1)全年取得產(chǎn)品銷售收入總額68000萬元,產(chǎn)品銷售成本45800萬元,稅金及附加9250萬元。(2)銷售費用3600萬元。(3)管理費用2900萬元,其中含業(yè)務招待費280萬元、新技術研究開發(fā)費用100萬元。(4)財務費用870萬元。(5)營業(yè)外收入320萬元以及直接投資其他居民企業(yè)分回的股息收入550萬元。(6)營業(yè)外支出1050萬元,其中含該企業(yè)通過省教育廳向某山區(qū)中小學捐款800萬元。(7)成本費用中含2018年度實際發(fā)生的工資費用3000萬元、職工福利費480萬元、職工工會經(jīng)費90萬元、職工教育經(jīng)費70萬元。(8)7月10日購入一臺符合有關目錄要求的安全生產(chǎn)專用設備,不含稅金額234萬元,當月投入使用。(9)假定企業(yè)實行分季預繳方式,并假定前三季度的預繳金額為990萬元。要求:計算2022年度應繳納的企業(yè)所得稅及匯算清繳時應補（退）的稅額。這個就是全部的！謝謝老師！

老師好，我是小微企業(yè)小規(guī)模，旅游投資有限公司剛成立一年，沒費用沒收入，一直0申報到現(xiàn)在，12月10號在經(jīng)營范圍內，需開了14萬信息咨詢普票和6萬的計算機軟件普票，4萬的會議展覽服務票，現(xiàn)在公司沒有進項票，沒有費用票，公司只有我一個人，雖然免增值稅，企業(yè)所得稅我該怎樣避稅少交呢？現(xiàn)在12月份了，不知道該怎么辦？我是財稅小白，期待老師幫住[合十][玫瑰]

老師好，我司主營業(yè)務短劇投資，于去年5月投資50萬，保本收益，當時對方?jīng)]有給我司開票，我司入賬為預付賬款。期間分紅過一次15萬，我司開票給對方信息技術服務費，現(xiàn)在對方按投資款50萬，應付利息4萬來計算，去掉之前分紅的15萬，需要打回給我司剩余的39萬，同時要求我司開票給對方，還是信息技術服務費，這樣合理嗎？我司該怎么入賬？