我買過來一個(gè)營業(yè)執(zhí)照，公司賬面上有其他應(yīng)付款八萬（應(yīng)付法人工資），未分配利潤 虧損八萬，工資計(jì)入費(fèi)用形成，我現(xiàn)在是不是應(yīng)該把賬調(diào)平然后再開始新的賬務(wù)？把其他應(yīng)付款調(diào)到營業(yè)外收入，這樣形成了收入，我是不是還得繳納企業(yè)所得稅？怎么才能不交稅調(diào)平？

你好 老師 想問下就是企業(yè)所得稅匯算之前進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒有到，關(guān)于暫估入庫的要調(diào)整交企業(yè)所得稅，那么應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款科目貸方有余額 那么這個(gè)余額 也要再賬上體現(xiàn)要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入科目 交企業(yè)所得稅嗎？

老師，發(fā)現(xiàn)去年計(jì)提一筆費(fèi)用，借銷售費(fèi)用貸其他應(yīng)付款，實(shí)際這筆款是多計(jì)提的，現(xiàn)在要沖掉其他應(yīng)付款，，要用以前年度損益調(diào)整嗎？如果用這個(gè)科目，報(bào)表就不平了，能調(diào)到營業(yè)外收入嗎？

老師您好，公司好多年前有筆應(yīng)付賬款掛在賬上，現(xiàn)在查到其實(shí)這筆款是一個(gè)客戶的退款，也不需要還回去，這筆款我可以調(diào)為其他應(yīng)付款嗎，然后轉(zhuǎn)營業(yè)外收入清掉這筆款

這個(gè)月申報(bào)季度所得稅，資產(chǎn)總額5100萬，財(cái)務(wù)主管讓我調(diào)一部分“其他應(yīng)收款”到“其他應(yīng)付款”里，這樣我們資產(chǎn)就不超5000萬元了，就可享受小微企業(yè)的所得稅優(yōu)惠政策，請(qǐng)問這賬我能調(diào)嗎？如能調(diào)賬，企業(yè)和會(huì)計(jì)要承擔(dān)什么責(zé)任？