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增值稅小規(guī)模納稅人的會計處理
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meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 快樂 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人免征增值稅的會計處理
你好 借方應交稅費-應交增值稅 貸方營業(yè)外收入
1樓
2022-10-23 13:37:15
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文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 崢嶸歲月 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人公司增值稅怎么會計處理
您好，確認收入的時候，借應收賬款貸主營業(yè)務收入應交稅費--應交稅費，假如月收入不超過三萬，減免增值稅，借應交稅費--應交增值稅貸營業(yè)外收入，不符合減免條件的，正常繳納的時候，借應交稅費--應交增值稅貸銀行存款
2樓
2022-10-23 14:33:31
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崢嶸歲月：回復文老師 咨詢服務類給對方開了專票后給其他小工作室錢，對方代開了專票，可以全額做成本嗎
2022-10-23 15:00:43
文老師：回復崢嶸歲月你是小規(guī)模，收到的專票，全額入賬
2022-10-23 15:26:22
崢嶸歲月：回復文老師 那是可以全額作為成本的對嗎
2022-10-23 15:39:22
崢嶸歲月：回復文老師 謝謝老師
2022-10-23 16:06:07
文老師：回復崢嶸歲月是的，小規(guī)模納稅人不可以抵扣的，全額進成本費用，
2022-10-23 16:29:20
文老師：回復崢嶸歲月不客氣，這個是我們的職責所在
2022-10-23 16:47:58
趙老師
職稱：中級會計師
4.90
解題: 0.64w
引用 @ 媽媽愛菠菜 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人減免增值稅的會計處理怎么做？
借:應交稅費-應交增值稅 貸:營業(yè)外收入
3樓
2022-10-23 15:31:30
全部回復
媽媽愛菠菜：回復趙老師 老師小規(guī)模納稅人的發(fā)票開具超過30000元就是要交增值稅的，那我如果限制每個月對外開具發(fā)票不超過30000元的話那我每個月做小規(guī)模納稅人申報表的時候是不是就屬于0申報，我理解的對嗎？
2022-10-23 15:58:23
趙老師：回復媽媽愛菠菜不屬于零申報,有數(shù)據(jù)的.只是應納的稅額減免了,申報表中有稅額減免的.
2022-10-23 16:24:22
媽媽愛菠菜：回復趙老師 要是稅務機關沒有代開增值稅專用發(fā)票，那是不是增值稅納稅申報表中的欄次1會等于欄次3
2022-10-23 16:39:15
趙老師：回復媽媽愛菠菜是的
2022-10-23 17:09:12
3號直播
職稱：初級會計師,高級會計師
4.96
解題: 0.54w
引用 @ liu 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人免征增值稅的會計處理是如何的
借：應收賬款等 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費-應交增值稅 免征的增值稅季末的時候轉到營業(yè)外收入科目 借：應交稅費-應交增值稅 貸；營業(yè)外收入
4樓
2022-10-23 16:51:16
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liu：回復3號直播 老師 我發(fā)的圖片您能看到么？
2022-10-23 17:15:18
3號直播：回復liu請清晰完整描述問題（財會類）重新發(fā)起提問，首問提問不規(guī)范引導正確提問，謝謝合作！
2022-10-23 17:29:41
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 得失之間 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票私繳納增值稅的會計處理，
你好 借 銀行存款 貸 主營業(yè)務收入 應交稅費
5樓
2022-10-23 17:49:26
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得失之間：回復紫藤老師 繳納增值稅哦
2022-10-23 18:04:51
紫藤老師：回復得失之間借：應交稅費——應交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款
2022-10-23 18:18:51
得失之間：回復紫藤老師 如何計提呢
2022-10-23 18:38:01
紫藤老師：回復得失之間增值稅不需要計提的
2022-10-23 18:51:42
得失之間：回復紫藤老師 謝謝老師
2022-10-23 19:11:12
紫藤老師：回復得失之間不客氣，如果你對我的解答滿意可以評個五星哦！
2022-10-23 19:32:02
得失之間：回復紫藤老師 哪里
2022-10-23 19:44:50
紫藤老師：回復得失之間你結束問題，然后評價
2022-10-23 20:07:21
何江何老師
職稱：中級會計師,高級會計師,稅務師
4.98
解題: 3.6w
引用 @ 魔幻的小饅頭 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人差額計稅會計增值稅該如何處理
你好同學 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 同學這就是分錄的情況。
6樓
2022-10-23 18:49:15
全部回復
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 高效取證班1期南風客 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人減免增值稅怎么處理會計分錄？
您好，借應交稅費應交增值稅減免稅額貸，營業(yè)外收入
7樓
2022-10-23 19:48:58
全部回復
高效取證班1期南風客：回復玲老師 那這個匯算清繳不用調(diào)增吧
2022-10-23 20:04:32
玲老師：回復高效取證班1期南風客您好，這個正常需要繳納相關稅費的，不用調(diào)整，沒有稅會差異，
2022-10-23 20:14:46
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 開心的忘乎所以 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人增值稅未達到起征點會計處理
你好 借；應收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 借；應交稅費-應交增值稅 貸；營業(yè)外收入
8樓
2022-10-23 20:47:40
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 江上孤鴻 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人減免的增值稅和稅金附加怎么會計處理
你好 小規(guī)模納稅人減免的增值稅 借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ? 稅金及附加減免了就直接不用計提了，而不是先計提然后結轉到營業(yè)外收入
9樓
2022-10-23 21:49:08
全部回復
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 同舟之情 發(fā)表的提問：
廣告行業(yè)一般納稅人和小規(guī)模納稅人的增值稅會計處理不明白
你好，廣告行業(yè)一般納稅人6%，可以抵扣進項，小規(guī)模納稅人的增值稅3%，不可以抵扣進項
10樓
2022-10-23 23:10:17
全部回復
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ AnnieY(^_^)Y 發(fā)表的提問：
老師，小規(guī)模納稅人的增值稅會計處理是怎么樣的分錄！
你好繳納分錄： 借應交稅費-應交增值稅 貸銀行存款 如果是免稅的話 借應交稅費-應交增值稅 貸營業(yè)外收入
11樓
2022-10-24 00:09:46
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 偉末末 發(fā)表的提問：
麻煩講解小規(guī)模納稅人購買稅盤抵扣增值稅的會計處理
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。
12樓
2022-10-24 01:16:30
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徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 純真的舞蹈 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人和一般納稅人本月應交未交的增值稅會計處理不一樣？
你好，是的，不一樣，小規(guī)模增值稅納稅人只要設置應交稅費――應交增值稅子目
13樓
2022-10-24 02:11:18
全部回復
純真的舞蹈：回復徐阿富老師 一般納稅人有一堆東西
2022-10-24 02:26:30
徐阿富老師：回復純真的舞蹈你好，是的，一般納稅人比較多子目的
2022-10-24 02:43:14
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 超妹 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人收到增值稅專用發(fā)票怎么做會計處理呢
您好，全額記入成本費用。
14樓
2022-10-24 03:30:47
全部回復
超妹：回復王雁鳴老師 我們是鋼琴培訓機構 比如收到一張專票是電力公司開的 價稅合計500 借管理費用-電費 500 貸 庫存現(xiàn)金 500這樣對嗎
2022-10-24 03:44:41
王雁鳴老師：回復超妹您好，對的。
2022-10-24 03:55:20
超妹：回復王雁鳴老師 收到的增值稅普通發(fā)票也是全額計入成本費用嗎
2022-10-24 04:07:13
超妹：回復王雁鳴老師 我們公司是剛建立的鋼琴培訓機構 在沒有收入之前產(chǎn)生的所有管理費用都借開辦費這個明細科目嗎
2022-10-24 04:33:27
超妹：回復王雁鳴老師 老師 順便在一個問題 我們這個行業(yè)涉及的有哪些稅收呢
2022-10-24 04:48:39
王雁鳴老師：回復超妹您好，收到的增值稅普通發(fā)票也是全額計入成本費用。是的。
2022-10-24 05:09:21
東老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 晨媽 發(fā)表的提問：
請問下小規(guī)模納稅人增值稅怎么處理會計科目怎么做
你好，這個進入到應交稅費應交增值稅就行。
15樓
2022-10-24 04:40:25
全部回復
晨媽：回復東老師 季末不需要交稅 借：應交稅費-應交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 貸：營業(yè)外收入-減免稅金 這樣做會計科目對不
2022-10-24 04:51:37
東老師：回復晨媽嗯，對，沒問題。就是這么做
2022-10-24 05:21:37
晨媽：回復東老師 還是不用應交稅費-未交增值稅這個科目 不用結轉
2022-10-24 05:31:58
東老師：回復晨媽對，其實不用未交增值稅過渡的。
2022-10-24 05:47:42

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