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增值稅小規(guī)模納稅人的會計處理
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.56w
引用 @ 永不止步 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人交增值稅附加稅的會計分錄
增值稅借應交稅費-應交增值稅貸銀存 附加稅需要先計提借稅金及附加貸應交稅費-城建/教育附加/地方教育附加 繳納借應交稅費貸銀存
91樓
2022-11-14 09:34:23
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玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 迅速的世界 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人季度未達45萬免稅的會計處理
你好 減免的稅轉到營業(yè)外收入?
92樓
2022-11-14 09:46:05
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迅速的世界：回復玲老師 我們是小規(guī)模納稅人，做一套賬的，那這個45萬就是所有的主營業(yè)務收入（含普票、專票、和不開票收入）是嗎？老師
2022-11-14 09:59:48
玲老師：回復迅速的世界你好 是的 是這樣處理的?
2022-11-14 10:26:12
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 貓爪草 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人收到增值稅專用發(fā)票怎么處理？
這個直接退發(fā)票，再重新開具普通發(fā)票
93樓
2022-11-14 09:51:59
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江老師：回復貓爪草這個直接退發(fā)票，再重新開具普通發(fā)票
2022-11-14 10:22:54
貓爪草：回復江老師 如果退不了怎么處理？
2022-11-14 10:44:55
江老師：回復貓爪草退不了，這個也是屬于不合規(guī)的發(fā)票，在稅務系統(tǒng)里面不能驗票，形成滯留發(fā)票的信息
2022-11-14 11:01:24
萱萱老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 2.54w
引用 @ sy 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人，固定資產(chǎn)報廢處理要增值稅嗎
固定資產(chǎn)報廢是否繳納增值稅，要看下企業(yè)是否發(fā)生了變賣報廢資產(chǎn)的應稅行為，如果變賣了報廢資產(chǎn)需要繳納增值稅，如果沒有變賣就不需要繳納增值稅。
94樓
2022-11-15 08:43:41
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樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.49w
引用 @ 勤勞的白云 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人季度小于30萬，免征的增值稅如何賬務處理？
你好，轉到營業(yè)外收入就可以了
95樓
2022-11-15 09:04:13
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勤勞的白云：回復樸老師 怎么有的說轉到補貼收入？
2022-11-15 09:33:58
樸老師：回復勤勞的白云就是營業(yè)外收入-補貼收入 是二級科目
2022-11-15 09:50:00
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 英勇的含羞草 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅 減免的增值稅的賬務處理
借：應交稅費—應交增值稅 貸：營業(yè)外收入
96樓
2022-11-15 09:31:17
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ AA劉會計 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人代開專票的賬務處理，期末增值稅結轉的賬務處理
借；應收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 借；應交稅費-應交增值稅 貸；銀行存款
97樓
2022-11-15 09:36:59
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徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 小辛辛 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人月末增值稅計提會計分錄?
你好，你有發(fā)票做賬時就把增值稅做起來啊，有不是計提，銷售發(fā)票做賬：借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 貸應交稅費-應交增值稅
98樓
2022-11-16 08:24:56
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小辛辛：回復徐阿富老師 月末計提 不需要像一般納稅人那樣借:應交稅費應交增值稅(轉出未交增值稅)貸:應交稅費-未交增值稅
2022-11-16 08:42:39
徐阿富老師：回復小辛辛你好，不用，發(fā)票做貸方應交稅費-應交增值稅 次月繳納 借方應交稅費-應交增值 這樣就好
2022-11-16 08:56:12
阿文老師
職稱：中級會計師,初級會計師,經(jīng)濟師
4.96
解題: 0.19w
引用 @ 玩命的心鎖 發(fā)表的提問：
建筑行業(yè)小規(guī)模納稅人差額征稅的會計處理
借 應交稅費---應交增值稅 貸 銀行存款
99樓
2022-11-16 08:42:40
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玩命的心鎖：回復阿文老師 一個分錄就處理完了么
2022-11-16 09:10:44
阿文老師：回復玩命的心鎖如果計提 借 成本 費用 貸 應交稅費---應交增值稅
2022-11-16 09:35:54
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 晨曦 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人購進貨物、銷售貨物的會計分錄如何做？對增值稅的賬務處理不太了解
借：庫存商品貸：應付賬款；借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入，應交稅費；借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品
100樓
2022-11-16 09:03:18
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曉宇老師
職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師
4.99
解題: 0.89w
引用 @ 333882 發(fā)表的提問：
老師好，小規(guī)模增值稅計提、納稅分錄怎么處理？
您好，同學， 計提增值稅的會計分錄： 借：應交稅費——應交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 繳納時 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
101樓
2022-11-16 09:24:59
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宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 28.28w
引用 @ 永不止步 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人收到增值稅專用發(fā)票要怎么處理
您好！按普通發(fā)票入賬就好了。
102樓
2022-11-17 08:21:14
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bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 秋辰CC 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人開增值稅專用發(fā)票，關于增值稅的賬務處理怎么做？
您好 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費-應交增值稅 季度申報后繳納 借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款
103樓
2022-11-17 08:49:13
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紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 暖 發(fā)表的提問：
一般納稅人和小規(guī)模納稅人對于稅控盤的處理的會計分錄
一般納稅人 1）購入專用設備時， 借：管理費用（價稅合計額） 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應付賬款 抵減增值稅應納稅額時， 借：應交稅費—應交增值稅（抵減稅款） 貸：管理費用 2）支付技術維護費時， 借：管理費用 貸：銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額時， 借：應交稅費——應交增值稅（抵減稅款） 貸：管理費用 2、小規(guī)模納稅人 1）購入專用設備時， 借：管理費用（價稅合計額） 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應付賬款 抵減增值稅應納稅額時， 借：應交稅費——應交增值稅 貸：管理費用 2）支付技術維護費時， 借：管理費用 貸：銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額， 借：應交稅費——應交增值稅 貸：管理費用
104樓
2022-11-17 09:06:39
全部回復
暖：回復紫藤老師 不應該記入那個應交稅費-應交增值稅-減免稅額嗎？
2022-11-17 09:31:06
紫藤老師：回復暖是記入那個應交稅費-應交增值稅-減免稅額
2022-11-17 09:57:22
紫藤老師：回復暖1）購入專用設備時， 借：管理費用（價稅合計額） 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應付賬款 抵減增值稅應納稅額時， 借：應交稅費—應交增值稅（減免稅額） 貸：管理費用
2022-11-17 10:11:09
暖：回復紫藤老師 但我看他們有的人直接就記入了營業(yè)外收入？
2022-11-17 10:34:55
紫藤老師：回復暖應該是貸：管理費用
2022-11-17 10:46:09
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 28.28w
引用 @ 陶醉的帆布鞋 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人月銷售額不足10萬元，免征增值稅，免征的增值稅及附加稅如何會計處理，有相關文件嗎
你好！這個沒有明確規(guī)定了。
105樓
2022-11-17 09:14:59
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