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增值稅小規(guī)模納稅人的會計處理
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 梅 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人補計上年增值稅如何處理
你好，是這樣做分錄 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款
16樓
2022-10-24 06:02:54
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 幸福青鳥 發(fā)表的提問：
一般納稅人與小規(guī)模納稅人在處理增值稅會計分錄上有何不同，把一般和小規(guī)模的會計分錄寫個具體的流程
一般納稅人 借；應(yīng)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 采購 借；庫存商品等科目 應(yīng)交稅費（進項稅額） 貸；銀行存款等科目 然后期末結(jié)轉(zhuǎn) 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 月初扣繳 借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款 小規(guī)模就是 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款
17樓
2022-10-24 06:59:01
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 劉紅梅1996 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人增值稅怎么處理？
你好 是沒超過標(biāo)準(zhǔn)的銷售額免增值稅的話 轉(zhuǎn)營業(yè)外收入去
18樓
2022-10-24 07:55:05
全部回復(fù)
劉紅梅1996：回復(fù)meizi老師 超了，而且有去稅務(wù)局代開發(fā)票
2022-10-24 08:16:18
劉紅梅1996：回復(fù)meizi老師 另外，我的增值稅為5803.4，可實際繳了6281.8，請問附加稅怎么來的
2022-10-24 08:40:14
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 桔?；ㄐ钦Z 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人增值稅賬務(wù)處理
您好 借：應(yīng)收賬款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 如果本季度不需要繳納增值稅 季末的時候?qū)懛咒?借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入
19樓
2022-10-24 08:51:32
全部回復(fù)
桔?；ㄐ钦Z：回復(fù)bamboo老師 要是交的話呢？
2022-10-24 09:05:34
bamboo老師：回復(fù)桔?；ㄐ钦Z交的話季末不用結(jié)轉(zhuǎn) 申報繳納后寫分錄 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
2022-10-24 09:20:41
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 仰望星空 發(fā)表的提問：
應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 小規(guī)模納稅人和一般納稅人的會計處理方式是一樣的嗎？
你好，是不同的，明細(xì)科目不同，分錄也有所不同的
20樓
2022-10-24 09:48:59
全部回復(fù)
仰望星空：回復(fù)鄒老師 小規(guī)模納稅人 交稅的時候是直接借方記應(yīng)交稅費 ，貸方記銀行存款 不需要做相應(yīng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄吧？
2022-10-24 10:07:41
鄒老師：回復(fù)仰望星空你好，是的，貸方記載發(fā)生，借方記載繳納就可以的
2022-10-24 10:35:49
仰望星空：回復(fù)鄒老師 哦 好的 我看到我們單位的會計每月月末的時候還是做了一筆轉(zhuǎn)出未交的分錄，這樣也沒有問題吧？
2022-10-24 10:54:37
鄒老師：回復(fù)仰望星空你好，一般納稅人才需要做結(jié)轉(zhuǎn)，小規(guī)模是不需要的
2022-10-24 11:07:38
克江老師
職稱：,中級會計師,注冊會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 0.33w
引用 @ 搞怪的燈泡 發(fā)表的提問：
小規(guī)模免征增值稅的會計處理，
只設(shè)置應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目可以了 第一步：確認(rèn)應(yīng)交稅費 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 第二步：確認(rèn)稅金減免為營業(yè)外收入 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入
21樓
2022-10-24 16:27:50
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 靜下心來 發(fā)表的提問：
小規(guī)模營改增納稅人的增值稅怎么處理？
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸；營業(yè)外收入 或銀行存款
22樓
2022-10-24 16:39:10
全部回復(fù)
路老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.53w
引用 @ 莉麗 發(fā)表的提問：
老師，小規(guī)模納稅人計提增值稅分錄怎樣處理
您好，小規(guī)模納稅人開票后 借：應(yīng)收帳款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 主營業(yè)務(wù)收入 交稅時 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
23樓
2022-10-24 16:57:59
全部回復(fù)
莉麗：回復(fù)路老師 如果國家要退稅呢
2022-10-24 17:17:39
莉麗：回復(fù)路老師 如果國家要退稅呢，是不是直接做成營業(yè)外收入，老師
2022-10-24 17:28:48
路老師：回復(fù)莉麗是的，不交稅就把應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
2022-10-24 17:49:38
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 雨滴 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人季度銷售額不到30萬 免征的增值稅的會計處理分錄
會計分錄： 1、銷售時： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 2、月末或者季末確定不用交增值稅時： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款 貸：營業(yè)外收入
24樓
2022-10-25 15:41:00
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 注會高效取證班暖心向陽 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人免征增值稅的賬務(wù)處理
晚上好 借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
25樓
2022-10-25 16:07:28
全部回復(fù)
東老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 宵宵 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人免征增值稅的賬務(wù)處理
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入。
26樓
2022-10-25 16:26:02
全部回復(fù)
李老師2
職稱：中級會計師,初級會計師,CMA
4.54
解題: 2.04w
引用 @ jossonli 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人免增值稅怎么處理？
減免的增值稅款：借：應(yīng)交稅費-減免稅款 　　????貸：主營業(yè)務(wù)收入 　　根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第六條企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括： 　?。ㄒ唬╀N售貨物收入； 　?。ǘ┨峁﹦趧?wù)收入； 　?。ㄈ┺D(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入； 　?。ㄋ模┕上?、紅利等權(quán)益性投資收益； 　?。ㄎ澹├⑹杖?； 　?。┳饨鹗杖?； 　?。ㄆ撸┨卦S權(quán)使用費收入； 　?。ò耍┙邮芫栀浭杖耄? 　?。ň牛┢渌杖搿? 　　因此，小規(guī)模納稅人月銷售額在2萬以下免征的增值稅，需要并入企業(yè)的收入總額征收企業(yè)所得稅。
27樓
2022-10-25 16:44:57
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 平常的大米 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人免交增值稅的帳務(wù)處理
你好 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
28樓
2022-10-25 16:57:59
全部回復(fù)
岳老師
職稱：注冊會計師、注冊稅務(wù)師
4.96
解題: 1.35w
引用 @ 風(fēng)聆 發(fā)表的提問：
人力資源差額征稅（小規(guī)模）增值稅的會計處理方式
按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定企業(yè)發(fā)生相關(guān)成本費用允許扣減銷售額的，發(fā)生成本費用時，按應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額，借記“主營業(yè)務(wù)成本”、 “存貨”、“工程施工”等科目，貸記“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)付票據(jù)”、“銀行存款”等科目。待取得合規(guī)增值稅扣稅憑證且納稅義務(wù)發(fā)生時，小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“主營業(yè)務(wù)成本”、“存貨”、“工程施工”等科目。
29樓
2022-10-26 13:38:00
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 昏睡的樹葉 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人的增值稅賬務(wù)處理方式
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸；營業(yè)外收入 或銀行存款
30樓
2022-10-26 14:07:24
全部回復(fù)

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