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增值稅小規(guī)模納稅人的會(huì)計(jì)處理
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鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 燕子 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人享受稅收優(yōu)惠，之前計(jì)提的增值稅如何做賬務(wù)處理
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；營(yíng)業(yè)外收入
76樓
2022-11-10 10:20:06
全部回復(fù)
方老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ yoyo 發(fā)表的提問：
對(duì)于《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)中所述“按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度確認(rèn)收入或利得的時(shí)點(diǎn)早于按照增值稅制度確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)”，小規(guī)模納稅人應(yīng)如何處理?
參照規(guī)定處理就可以的。
77樓
2022-11-10 10:31:37
全部回復(fù)
yoyo：回復(fù)方老師 怎么處理？規(guī)定怎么處理？
2022-11-10 10:57:45
方老師：回復(fù)yoyo你說下你具體的業(yè)務(wù)內(nèi)容。
2022-11-10 11:20:10
yoyo：回復(fù)方老師 開了租賃發(fā)票給對(duì)方，是對(duì)方交半年的房租，我開半年的發(fā)票給對(duì)方！那么增值稅怎么處理？
2022-11-10 11:45:14
方老師：回復(fù)yoyo借銀行存款 貸其他業(yè)務(wù)收入 預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 其他業(yè)務(wù)收入確認(rèn)一個(gè)月的，其他部分分5個(gè)月確認(rèn)。
2022-11-10 12:03:14
小君老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.96
解題: 0.04w
引用 @ きが 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人收到增值稅專用發(fā)票該怎么處理，會(huì)有什么影響？
你好！小規(guī)模納稅收到增值稅專用發(fā)票如果是庫存商品這個(gè)增值稅直接進(jìn)入庫存商品。
78樓
2022-11-10 10:44:23
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 憤怒的溪流 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人 那個(gè)增值稅怎么處理 月不超10萬的
你好，免增值稅部分計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
79樓
2022-11-10 10:51:59
全部回復(fù)
憤怒的溪流：回復(fù)徐阿富老師 分錄怎么寫
2022-11-10 11:06:40
憤怒的溪流：回復(fù)徐阿富老師 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 營(yíng)業(yè)外收入
2022-11-10 11:34:51
徐阿富老師：回復(fù)憤怒的溪流對(duì)的，沒錯(cuò)，是這樣的
2022-11-10 11:48:00
東老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 勤奮的超短裙 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人免征增值稅會(huì)計(jì)分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入
80樓
2022-11-11 09:30:29
全部回復(fù)
艾秋娟
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.88
解題: 0.03w
引用 @ Vicking 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人月末做月報(bào)表，增值稅怎么處理？
小規(guī)模是季報(bào)嗎，增值稅正常提，到季報(bào)的時(shí)候申報(bào)，達(dá)到起征點(diǎn)就交稅
81樓
2022-11-11 09:58:13
全部回復(fù)
Vicking：回復(fù)艾秋娟 那8月做報(bào)表的時(shí)候增值稅怎么列示啊
2022-11-11 10:11:30
艾秋娟：回復(fù)Vicking你是手工編制報(bào)表嗎，你做分錄怎么做的，是不是借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅，就在報(bào)表中應(yīng)交稅費(fèi)列示啊
2022-11-11 10:23:43
Vicking：回復(fù)艾秋娟 哦哦，好的，謝謝
2022-11-11 10:52:41
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 會(huì)撒嬌的戒指 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人免交增值稅該如何做賬務(wù)處理
小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為： 借：銀行存款或現(xiàn)金等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 月底收入不超過3萬元或季度不超過9萬，不繳納增值稅，將計(jì)提的增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入： 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)收入 借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過3萬或季度不超過9萬借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：其他收益 借：其他收益 貸本年利潤(rùn) 其他收益期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目，本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。
82樓
2022-11-11 10:11:33
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ kshycxa 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人增值稅免增的會(huì)計(jì)分錄怎么做？
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入
83樓
2022-11-11 10:36:59
全部回復(fù)
kshycxa：回復(fù)張艷老師 那這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，怎么讓它平衡。它的另一個(gè)科目怎么計(jì)？
2022-11-11 10:55:21
張艷老師：回復(fù)kshycxa因?yàn)槟按_認(rèn)銷售收入時(shí)，會(huì)有貸方的應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅，免征后做上面的分錄，會(huì)是該科目沖平的。
2022-11-11 11:17:38
姜老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.48w
引用 @ kshycxa 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人增值稅免增的會(huì)計(jì)分錄怎么做？
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)貼收入。
84樓
2022-11-13 10:08:48
全部回復(fù)
kshycxa：回復(fù)姜老師 那這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，怎么讓它平衡。它的另一個(gè)科目怎么計(jì)？
2022-11-13 10:30:59
kshycxa：回復(fù)姜老師 那這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，怎么讓它平衡。它的另一個(gè)科目怎么計(jì)？
2022-11-13 10:43:53
姜老師：回復(fù)kshycxa銷售時(shí)借：應(yīng)收賬款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，附加稅計(jì)提借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)。季度末符合優(yōu)惠政策的將應(yīng)交稅費(fèi)科目轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。
2022-11-13 10:56:58
老江老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ 王慶偉 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人收到增值稅專用發(fā)票怎樣處理？
你好 就當(dāng)他是普通發(fā)票處理！
85樓
2022-11-13 10:22:27
全部回復(fù)
文文老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 13.03w
引用 @ 安靜 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人季度交納的所得稅和增值稅如何賬務(wù)處理
小規(guī)模納稅人季度交納 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
86樓
2022-11-13 10:50:18
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 28.28w
引用 @  つ.半夏 發(fā)表的提問：
一般納稅人和小規(guī)模納稅人，電力安裝企業(yè)，都開增值稅發(fā)票，會(huì)計(jì)處理如何做呢？收到增值稅發(fā)票的成本如何做呢？
您好！你是說都開專票嗎？
87樓
2022-11-13 11:00:16
全部回復(fù)
 つ.半夏：回復(fù)宋生老師 有的是專票 有的是普票
2022-11-13 11:28:08
宋生老師：回復(fù) つ.半夏一般納稅人，借應(yīng)收賬款等 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額。小規(guī)模借應(yīng)收賬款等 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。不需要三級(jí)科目。
2022-11-13 11:51:38
QQ老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 迷路的水蜜桃 發(fā)表的提問：
你好，老師，我是小規(guī)模納稅人，我之前的增值稅繳納了，但沒有計(jì)提，現(xiàn)在需要計(jì)提，會(huì)計(jì)怎么處理
你好，銷售的時(shí)候沒有做應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅嗎？
88樓
2022-11-13 11:15:00
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.56w
引用 @ 憂心的康乃馨 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人會(huì)計(jì)處理稅額做什么科目
增值稅的借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，季度末的那個(gè)月，如果不需要交增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入。
89樓
2022-11-14 08:54:13
全部回復(fù)
郭老師：回復(fù)憂心的康乃馨如果需要交增值稅，在季度結(jié)束的次月，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款。
2022-11-14 09:10:04
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 轉(zhuǎn)角 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人增值稅減免以及附加稅賬務(wù)處理
您好 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入 附加稅減免不做賬務(wù)處理
90樓
2022-11-14 09:11:04
全部回復(fù)

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