久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
  1. 快賬
  2. 財會知識論壇
  3. 帖子
增值稅小規(guī)模納稅人的會計處理
分享
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 高興9089565 發(fā)表的提問：
老師，小規(guī)模納稅人未達納稅標準的增值稅賬務(wù)處理怎么做
小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理 小企業(yè)會計準則：發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為： 借：銀行存款或現(xiàn)金等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將計提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入： 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 企業(yè)會計準則確認收入 借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過10萬或季度不超過30萬借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸：其他收益 借：其他收益 貸本年利潤 其他收益期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。
106樓
2022-11-20 07:58:30
全部回復(fù)
高興9089565：回復(fù)maize老師 這樣結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入后是不是利潤增加了，交企業(yè)所得稅多了對吧
2022-11-20 08:21:39
maize老師：回復(fù)高興9089565是的，這個是多交企業(yè)所得稅
2022-11-20 08:43:47
高興9089565：回復(fù)maize老師 謝謝老師
2022-11-20 09:02:29
maize老師：回復(fù)高興9089565滿意請給五星好評，謝謝
2022-11-20 09:31:06
東老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 發(fā)嗲的畫板 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人計提增值稅和支付增值稅的會計分錄是怎樣
你好，小規(guī)模的增值稅是不需要計提的。
107樓
2022-11-20 08:28:28
全部回復(fù)
發(fā)嗲的畫板：回復(fù)東老師 誰說不用計提的
2022-11-20 08:50:22
發(fā)嗲的畫板：回復(fù)東老師 不計提怎么支付
2022-11-20 09:19:06
東老師：回復(fù)發(fā)嗲的畫板比如說你做賬的時候，借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。
2022-11-20 09:30:26
東老師：回復(fù)發(fā)嗲的畫板你交費的時候借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅，貸銀行存款不就行嗎？
2022-11-20 09:40:31
發(fā)嗲的畫板：回復(fù)東老師 不行，速達軟件出的報表不平，沒有體現(xiàn)增值稅稅費
2022-11-20 10:02:29
東老師：回復(fù)發(fā)嗲的畫板那你們就按照你們軟件的方式具體計提一下也行。
2022-11-20 10:28:19
發(fā)嗲的畫板：回復(fù)東老師 那咋計提
2022-11-20 10:43:13
東老師：回復(fù)發(fā)嗲的畫板比如說借應(yīng)交稅費未交增值稅貸，應(yīng)交稅費應(yīng)交。
2022-11-20 10:55:36
東老師：回復(fù)發(fā)嗲的畫板借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸應(yīng)交稅費未交增值稅。
2022-11-20 11:19:32
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 追夢人的希望 發(fā)表的提問：
我是酒店小規(guī)模納稅人，我月末增值稅如何處理
你這個按月申報嗎，是開免稅發(fā)票吧，那你做收入，借銀行 貸主營業(yè)務(wù)收入就可以，沒有增值稅不需要處理，
108樓
2022-11-20 08:37:53
全部回復(fù)
馬婷
職稱：稅務(wù)師，中級會計師，財稅講師
4.93
解題: 0.03w
引用 @ 蕓朵兒 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人，收到增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)，如何處理？
最好能退回，重新開普通發(fā)票，不行的話，就按照價稅合計入賬
109樓
2022-11-20 08:46:08
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 知識唄 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人收到增值稅專用發(fā)票要怎么處理
你好，按普通發(fā)票入賬就是了 借；原材料等科目 貸；銀行存款等科目
110樓
2022-11-20 09:15:00
全部回復(fù)
小洪老師
職稱：CMA,財務(wù)分析,cfa一級和二級
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 卡布奇諾 發(fā)表的提問：
您好，小規(guī)模納稅人免征增值稅的賬務(wù)怎么處理？謝謝
你好借應(yīng)交增值稅-未交水費，貸營業(yè)外收入
111樓
2022-11-21 07:40:01
全部回復(fù)
小洪老師：回復(fù)卡布奇諾未交稅費打錯字了
2022-11-21 08:09:15
卡布奇諾：回復(fù)小洪老師 好的，謝謝
2022-11-21 08:31:36
小洪老師：回復(fù)卡布奇諾好的同學不用客氣的
2022-11-21 08:52:25
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ QY 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人收到增值稅專用發(fā)票應(yīng)如何處理？
你好，按普通發(fā)票處理 借；庫存商品等科目 貸；應(yīng)付賬款等科目
112樓
2022-11-21 07:52:28
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 暢°ο°妹兒 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人收到增值稅專用發(fā)票時，怎么處理？
您好，直接價稅合計計入相關(guān)成本費用科目就是了。
113樓
2022-11-21 08:02:26
全部回復(fù)
暢°ο°妹兒：回復(fù)張艷老師 不會存在滯留票問題嗎？
2022-11-21 08:25:22
張艷老師：回復(fù)暢°ο°妹兒不會的，小規(guī)模納稅人不存在滯留發(fā)票的說法。
2022-11-21 08:54:36
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ fairy 發(fā)表的提問：
，小規(guī)模納稅人免征增值稅附加稅的賬務(wù)處理怎么寫呢
借應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入，這個附加稅可以不需要計提，也不做賬，
114樓
2022-11-21 08:14:59
全部回復(fù)
fairy：回復(fù)maize老師 老師，能給我說一下小規(guī)模免稅政策嗎
2022-11-21 08:43:49
maize老師：回復(fù)fairy　按照《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》（財稅[2019]13號）的規(guī)定，現(xiàn)將小規(guī)模納稅人月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）免征增值稅政策若干征管問題公告如下： 　　一、小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同）的，免征增值稅。 　　小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額超過10萬元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動產(chǎn)的銷售額后未超過10萬元的，其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。 　　二、適用增值稅差額征稅政策的小規(guī)模納稅人，以差額后的銷售額確定是否可以享受本公告規(guī)定的免征增值稅政策。 　　《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》中的“免稅銷售額”相關(guān)欄次，填寫差額后的銷售額。 　　三、按固定期限納稅的小規(guī)模納稅人可以選擇以1個月或1個季度為納稅期限，一經(jīng)選擇，一個會計年度內(nèi)不得變更。 　　四、《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第九條所稱的其他個人，采取一次性收取租金形式出租不動產(chǎn)取得的租金收入，可在對應(yīng)的租賃期內(nèi)平均分攤，分攤后的月租金收入未超過10萬元的，免征增值稅。
2022-11-21 09:11:28
fairy：回復(fù)maize老師 老師，小規(guī)模減免稅款寫完會計分錄后，應(yīng)交稅費和營業(yè)外收入怎么填寫資產(chǎn)負債表和利潤表呢
2022-11-21 09:39:06
maize老師：回復(fù)fairy你根據(jù)你做賬出報表就可以，應(yīng)交稅費，沒有了，營業(yè)外收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤下面，這個未分配利潤增加了，營業(yè)外收入就填寫利潤表這個下面，
2022-11-21 10:00:25
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 藍月亮 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人銀行多交了1分錢的增值稅，怎么處理
你好，你需要在賬面補做稅金確認分錄 借；庫存現(xiàn)金等科目 貸；應(yīng)交稅費0.01 然后根據(jù)銀行實際扣繳金額做繳稅分錄
115樓
2022-11-22 06:55:32
全部回復(fù)
藍月亮：回復(fù)鄒老師 可是我現(xiàn)在是借：應(yīng)交稅金20.22貸：銀行存款20.23不平怎么辦
2022-11-22 07:17:12
鄒老師：回復(fù)藍月亮你好，你實際繳納按應(yīng)交稅費20.23入賬的
2022-11-22 07:43:11
藍月亮：回復(fù)鄒老師 是的，稅是對的，銀行多扣了1分
2022-11-22 07:56:11
鄒老師：回復(fù)藍月亮你好，你這樣補記了0.01的稅額，稅額合計就是20.23貸方，繳納借方20.23，這樣就沒有余額了啊
2022-11-22 08:21:18
藍月亮：回復(fù)鄒老師 補記得時候是另外做一張憑證，還是在原來的憑證上加呢？
2022-11-22 08:44:53
鄒老師：回復(fù)藍月亮你好，可以另外補記一筆
2022-11-22 09:05:29
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 純真的大地 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人視同銷售的會計處理怎么寫
借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費。
116樓
2022-11-22 07:24:28
全部回復(fù)
純真的大地：回復(fù)玲老師 贈送給客戶 借應(yīng)收賬款了？那最后如何處理
2022-11-22 07:40:36
玲老師：回復(fù)純真的大地轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出里面。
2022-11-22 07:52:41
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ AnnOu 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人差額征稅如何進行會計處理？
你好，對于小規(guī)模納稅人差額開票，具體的做法可以看一下這個案例： 小規(guī)模提供勞務(wù)派遣服務(wù)選擇差額征稅，含稅銷售額80，000.00元，支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用6萬元時，按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的應(yīng)交增值稅60，000.00/（1+5%）×5%=2，857.14元，則： 1、確認收入時會計處理 借：銀行存款 80，000.00 貸：營業(yè)收入 76，190.48 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 3，809.52 2、支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金會計處理 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 2，857.14 主營業(yè)務(wù)成本 57，142.86 貸：銀行存款 60，000.00
117樓
2022-11-22 07:35:50
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 安然妮兒 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人代開專票，會計分錄怎么處理，如產(chǎn)生銷項稅，小規(guī)模申報時怎么處理？
借應(yīng)收貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，交稅的時候做借應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅貸銀行，申報的時候這個需要看你們普通發(fā)票和你們稅局設(shè)置公式需要 看具體申報情況，你到時候有問題再截圖吧
118樓
2022-11-22 07:51:59
全部回復(fù)

微信掃碼做題

領(lǐng)取會員

親愛的學員你好，微信掃碼加老師領(lǐng)取會員賬號，免費學習課程及提問!

微信掃碼加老師開通會員

在線提問累計解決68456個問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

親愛的學員你好，我是來自快賬的齊紅老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

您的問題已提交成功，老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼，可方便地進行更多提問！

會計問小程序

該手機號碼已注冊，可微信掃描下方的小程序進行提問
會計問小程序
會計問小程序
×
登錄后獲取全部相關(guān)問題信息