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計提未交增值稅會計分錄怎么做
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 天天向上 發(fā)表的提問：
中途建賬，上交上月未計提的增值稅及其附加怎么做會計分錄呢
你好 借；應(yīng)交稅費——未交增值稅 ——附加稅 貸；銀行存款
1樓
2022-10-18 10:25:00
全部回復(fù)
天天向上：回復(fù)鄒老師 一直掛在那么
2022-10-18 10:39:01
鄒老師：回復(fù)天天向上你好，需要補結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，補計提附加稅
2022-10-18 10:56:10
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.51w
引用 @ 霸氣的大叔 發(fā)表的提問：
1月份欠繳增值稅，已經(jīng)做了會計分錄：借應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅；貸應(yīng)交稅金未交增值稅。4月份有進項可以抵扣，我應(yīng)該怎么做會計分錄
借應(yīng)繳稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 借應(yīng)交稅費-未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
2樓
2022-10-18 11:54:24
全部回復(fù)
岳老師
職稱：注冊會計師、注冊稅務(wù)師
4.96
解題: 1.35w
引用 @ 橙子 發(fā)表的提問：
；老師 房地產(chǎn)企業(yè)的預(yù)提增值稅怎么做會計分錄？預(yù)交增值稅的時候怎么做會計分錄？
借：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅 貸：銀行存款
3樓
2022-10-18 12:45:43
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ ロ觜角よ揚℅ 發(fā)表的提問：
老師，以前增值稅未計提，現(xiàn)在要補計提，怎么做會計分錄呀、
你好，增值稅不需要計提 通過一貸一借反應(yīng)發(fā)生與繳納
4樓
2022-10-18 14:11:23
全部回復(fù)
ロ觜角よ揚℅：回復(fù)鄒老師 那以前少交了，現(xiàn)在要補交呢？
2022-10-18 14:26:28
鄒老師：回復(fù)ロ觜角よ揚℅借；以前年度損益調(diào)整等科目 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
2022-10-18 14:38:44
黃老師
職稱：會計師
5.00
解題: 0.36w
引用 @ 張曹寶玉 發(fā)表的提問：
計提的增值稅未達起征點不交稅怎么做分錄
你好，進入借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅金），貸營業(yè)外收入
5樓
2022-10-18 15:13:03
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 天天向上 發(fā)表的提問：
年末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅怎么做會計分錄啊
借，應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－銷項稅，貸：，應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－進項稅，應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅 借，應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費－未交增值稅
6樓
2022-10-18 16:30:12
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 星辰 發(fā)表的提問：
計提增值稅會計分錄怎么做，繳納增值稅會計分類怎么做
你好，是一般納稅人的賬務(wù)處理？
7樓
2022-10-18 17:34:23
全部回復(fù)
星辰：回復(fù)鄒老師 是的
2022-10-18 17:46:50
鄒老師：回復(fù)星辰你好 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 月初扣繳 借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
2022-10-18 18:06:22
星辰：回復(fù)鄒老師 老師您說的期末結(jié)轉(zhuǎn)是不是也叫計提
2022-10-18 18:21:11
鄒老師：回復(fù)星辰你好，是的，說法不同，一個意思的
2022-10-18 18:50:36
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 縹緲的心鎖 發(fā)表的提問：
老師，交增值稅需要計提嗎？會計分錄怎么做
你好，是小規(guī)模納稅人，還是一般納稅人繳納的增值稅？
8樓
2022-10-18 18:30:03
全部回復(fù)
縹緲的心鎖：回復(fù)鄒老師 一般納稅人
2022-10-18 18:42:20
縹緲的心鎖：回復(fù)鄒老師 還有城建稅，城市維護建設(shè)稅，教育費附加，
2022-10-18 19:11:47
鄒老師：回復(fù)縹緲的心鎖你好 一般納稅人計提，繳納增值稅的分錄是 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 城市維護建設(shè)稅，教育費附加分錄是 借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費—城市維護建設(shè)稅，教育費附加 借：應(yīng)交稅費—城市維護建設(shè)稅，教育費附加 ??， 貸：銀行存款
2022-10-18 19:32:27
縹緲的心鎖：回復(fù)鄒老師 勞務(wù)派遣公司沒有進項稅呀
2022-10-18 19:51:09
鄒老師：回復(fù)縹緲的心鎖你和，沒有進項，上面分錄的進項稅額部分去掉就是了。
2022-10-18 20:02:36
縹緲的心鎖：回復(fù)鄒老師 需要計提不？
2022-10-18 20:26:13
鄒老師：回復(fù)縹緲的心鎖你好，一般納稅人增值稅是做相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)，而不是計提?
2022-10-18 20:47:12
文文老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 13.03w
引用 @ 夏花花 發(fā)表的提問：
老師您好，以前年度多計提了未交增值稅，現(xiàn)在怎么做會計分錄調(diào)過來？
可 轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入科目
9樓
2022-10-18 19:30:47
全部回復(fù)
夏花花：回復(fù)文文老師 老師，他是以前年度的，我分不清是營業(yè)外收入還是未分配利潤，不知道用哪個？
2022-10-18 19:46:33
夏花花：回復(fù)文文老師 文文老師，您忙完回復(fù)下唄，謝謝
2022-10-18 19:57:19
文文老師：回復(fù)夏花花直接計入營業(yè)外收入就可以了。
2022-10-18 20:19:45
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 穎~ 發(fā)表的提問：
增值稅計提怎么做分錄？貸方是應(yīng)交稅費_未交增值稅 借方是什么呢？每個月都要計提嗎？
你好 借銀行存款或者應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 月末一般納稅人增值稅要結(jié)轉(zhuǎn) 需要繳納的時候走應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅借方繳納 ：結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
10樓
2022-10-18 20:55:42
全部回復(fù)
穎~：回復(fù)meizi老師 每個月就是正常記錄銷項和進項，然后月底根據(jù)余額表將次月未付的增值稅計提成未交增值稅就行嗎？然后次月交費后再消憑證嗎
2022-10-18 21:23:40
meizi老師：回復(fù)穎~你好 是的額 要結(jié)轉(zhuǎn) 如果需要繳納就轉(zhuǎn)到未交增值稅核算 次月繳納沖未交增值稅就平了
2022-10-18 21:53:22
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 完美的日記本 發(fā)表的提問：
請問未計提增值稅，繳納增值稅會計分錄怎么處理。
你好，繳納增值稅會計分錄 如果是 一般納稅人， 借；應(yīng)交稅—未交增值稅 ， 貸；銀行存款 如果是小規(guī)模納稅人， 借；應(yīng)交稅—應(yīng)交增值稅增值稅 ， 貸；銀行存款
11樓
2022-10-18 22:22:24
全部回復(fù)
完美的日記本：回復(fù)鄒老師 前期沒計提直接繳納的語言結(jié)轉(zhuǎn)么？
2022-10-18 22:43:15
完美的日記本：回復(fù)鄒老師 需要結(jié)轉(zhuǎn)么
2022-10-18 22:55:43
鄒老師：回復(fù)完美的日記本你好，小規(guī)模納稅人需要做收入的分錄，確認應(yīng)交稅—應(yīng)交增值稅貸方發(fā)生額 一般納稅人需要做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額，進項稅額分錄
2022-10-18 23:19:08
完美的日記本：回復(fù)鄒老師 我是一般納稅人，請問具體的分錄是什么
2022-10-18 23:47:23
鄒老師：回復(fù)完美的日記本你好 結(jié)轉(zhuǎn)的時候 借；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），貸；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費—未交增值稅
2022-10-19 00:11:27
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 儂儂 發(fā)表的提問：
第四季度計提增值稅，當(dāng)時計提的借:應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸:應(yīng)交稅費_未交增值稅，現(xiàn)在實際扣款發(fā)現(xiàn)少扣0.02分，請問分錄該怎么做？
將少扣的0.02元轉(zhuǎn)營業(yè)外收入平賬
12樓
2022-10-18 23:24:18
全部回復(fù)
儂儂：回復(fù)江老師 就借:應(yīng)交稅費-未交增值稅0.02貸:營業(yè)外收入0.02是嗎？
2022-10-18 23:39:24
江老師：回復(fù)儂儂上述分錄完全正確，是這樣的結(jié)平科目處理
2022-10-18 23:59:58
儂儂：回復(fù)江老師 謝謝
2022-10-19 00:21:47
江老師：回復(fù)儂儂有不明白的問題再咨詢
2022-10-19 00:46:52
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ zhang 發(fā)表的提問：
交了增值稅后對城建稅計提的會計分錄怎么做
借；稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費——城建稅
13樓
2022-10-19 00:50:45
全部回復(fù)
糖果老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,審計師
4.99
解題: 0.64w
引用 @ 米兔 發(fā)表的提問：
老師，老項目簡易計稅的增值稅計提分錄怎么寫，一般計稅是，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅，那簡易計稅的增值稅分錄怎么寫
簡易計稅不用計提，直接在繳納的時候，借應(yīng)交稅費簡易計稅，貸銀行存款。
14樓
2022-10-19 01:41:10
全部回復(fù)
米兔：回復(fù)糖果老師 那簡易計稅是在異地預(yù)交的，一次性3的稅交完了， 還做預(yù)交分錄不了，可以
2022-10-19 02:06:30
米兔：回復(fù)糖果老師 開發(fā)票，借：應(yīng)收賬款—交通局盈江928061.8 貸：主營業(yè)務(wù)收入—通村公路工程 901030.87 應(yīng)交稅費 —簡易計稅 27030.93 異地預(yù)交 增值稅，法人個人卡交的，借：應(yīng)交稅費—簡易計稅27030.93 貸：其他應(yīng)付款—法人名字，這樣可以不
2022-10-19 02:33:52
糖果老師：回復(fù)米兔您好，嗯嗯，這樣可以的。
2022-10-19 02:57:41
米兔：回復(fù)糖果老師 那稅金及附加，企業(yè)所得稅預(yù)交千分之二，都是是異地預(yù)交的。分錄和一般計稅一樣還是
2022-10-19 03:13:07
糖果老師：回復(fù)米兔對的，附加稅這些跟一般計稅一樣的
2022-10-19 03:31:53
米兔：回復(fù)糖果老師 謝謝老師
2022-10-19 03:53:09
糖果老師：回復(fù)米兔不客氣的。 滿意的話記得五星評價鼓勵一下喔~
2022-10-19 04:19:33
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 媛 發(fā)表的提問：
抵扣了稅控盤280做分錄，借：應(yīng)交稅費――未交增值稅280貸：管理費用，計提了增值稅，借：應(yīng)交稅費――轉(zhuǎn)出未交增值稅345.43貸：應(yīng)交稅費――未交增值稅345.43，交增值稅怎么做分錄？
借未交增值稅，345.43-280 貸銀行，
15樓
2022-10-19 02:40:41
全部回復(fù)

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