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計(jì)提未交增值稅會(huì)計(jì)分錄怎么做
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樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.45w
引用 @ 11876948484884 發(fā)表的提問：
老師，之前少計(jì)提增值稅3分，這個(gè)月補(bǔ)計(jì)提應(yīng)交稅金比實(shí)際應(yīng)交多3分，怎么調(diào)整這筆分錄 計(jì)提: 借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)車未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交稅金 繳納 借:應(yīng)交稅費(fèi) 貸:銀行
同學(xué)你好 收入有變化嗎
91樓
2022-11-11 08:24:59
全部回復(fù)
11876948484884：回復(fù)樸老師 收入沒有
2022-11-11 08:48:04
樸老師：回復(fù)11876948484884同學(xué)你好 那就計(jì)入營業(yè)外
2022-11-11 09:05:42
彩麗老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 1.65w
引用 @ 菁菁 發(fā)表的提問：
老師請(qǐng)問增值稅計(jì)提到未交增值稅分錄
1.先結(jié)轉(zhuǎn) 銷項(xiàng)/進(jìn)項(xiàng)等三級(jí)科目 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 2. 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 3.支付增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
92樓
2022-11-13 07:54:08
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 小辰 發(fā)表的提問：
少計(jì)提多交增值稅，之后的會(huì)計(jì)分錄要怎么寫
您好，交稅分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。就行了。
93樓
2022-11-13 08:03:02
全部回復(fù)
江老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 天天 發(fā)表的提問：
稅控服務(wù)費(fèi)減免稅會(huì)計(jì)分錄怎么做？要不要再轉(zhuǎn)出未交增值稅？
一、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)） 正數(shù) 借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi) 負(fù)數(shù) 二、需要轉(zhuǎn)出到未交增值稅，這樣企業(yè)交的增值稅，就與”應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅“科目中的貸方余額一致
94樓
2022-11-13 08:11:51
全部回復(fù)
佟老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ YEQINGSONG 發(fā)表的提問：
去年多結(jié)轉(zhuǎn)了增值稅金額 ，今年會(huì)計(jì)分錄怎么調(diào)整 比如 2019年 正確分錄應(yīng)該是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100 做成錯(cuò)誤分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10
你好，你這上面反映是結(jié)轉(zhuǎn)90？
95樓
2022-11-13 08:22:09
全部回復(fù)
YEQINGSONG：回復(fù)佟老師 嗯 2019年多結(jié)轉(zhuǎn)了90元 那我2020年怎么調(diào)整
2022-11-13 08:49:59
佟老師：回復(fù)YEQINGSONG那你就 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅90 貸：：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅90
2022-11-13 09:07:15
YEQINGSONG：回復(fù)佟老師 提問寫錯(cuò)了 是本來應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)10元 錯(cuò)誤結(jié)轉(zhuǎn)成100元 去年多結(jié)轉(zhuǎn)了90 2020 年怎么調(diào)整分錄
2022-11-13 09:24:03
佟老師：回復(fù)YEQINGSONG借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅90 貸：：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅90
2022-11-13 09:52:32
YEQINGSONG：回復(fù)佟老師 不涉及利潤(rùn)分配科目嗎 跨年調(diào)整的時(shí)候
2022-11-13 10:04:14
佟老師：回復(fù)YEQINGSONG不涉及的，你這個(gè)科目不影響損益的
2022-11-13 10:21:21
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 李芬 發(fā)表的提問：
公司是做軟件開發(fā)的 想問下 會(huì)計(jì)計(jì)提增值稅 ，為什么硬件部分 作為未交增值稅轉(zhuǎn)出，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，但軟件部分就沒有做這筆分錄，而是在這個(gè)月直接 借：應(yīng)交稅金-增值稅（軟件）
首先明確一下，增值稅是不需要計(jì)提的 硬件部分沒有優(yōu)惠政策 軟件部分實(shí)際稅負(fù)超過3%的享受即征即退，需要與硬件部分分開核算
96樓
2022-11-13 08:52:00
全部回復(fù)
李芬：回復(fù)鄒老師 我們會(huì)計(jì)是上個(gè)月會(huì)計(jì)提硬件部分的稅，難道會(huì)計(jì)一直弄錯(cuò)了
2022-11-13 09:06:47
鄒老師：回復(fù)李芬增值稅通過貸方，借方反應(yīng)，不需要計(jì)提，發(fā)生在貸方，繳納在借方
2022-11-13 09:24:32
小惑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 小情緒0922 發(fā)表的提問：
公司去稅務(wù)局代開了一份增值稅普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)16000元，增值稅已交761.91.地稅未交，會(huì)計(jì)分錄怎么做
你好，你代開的是什么方面的發(fā)票
97樓
2022-11-14 06:36:02
全部回復(fù)
小情緒0922：回復(fù)小惑老師 場(chǎng)地租賃費(fèi)，一年只代開一次
2022-11-14 07:01:03
小惑老師：回復(fù)小情緒0922借：應(yīng)收賬款（銀行存款） 貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2022-11-14 07:17:09
小情緒0922：回復(fù)小惑老師 增值稅已交用不用做會(huì)計(jì)分錄
2022-11-14 07:27:20
小惑老師：回復(fù)小情緒0922增值稅已交用不用做會(huì)計(jì)分錄 用做會(huì)計(jì)處理的
2022-11-14 07:52:29
小情緒0922：回復(fù)小惑老師 怎么做
2022-11-14 08:14:21
小惑老師：回復(fù)小情緒0922借：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
2022-11-14 08:33:56
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.51w
引用 @ 麥麥浪 發(fā)表的提問：
請(qǐng)教老師，轉(zhuǎn)出未交增值稅余額年未怎么處理尼，分錄是什么？預(yù)繳增值稅會(huì)計(jì)分錄是？
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。
98樓
2022-11-14 06:43:48
全部回復(fù)
郭老師：回復(fù)麥麥浪預(yù)繳的增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅貸銀行存款。
2022-11-14 07:13:54
郭老師：回復(fù)麥麥浪預(yù)繳、抵扣的 借應(yīng)交稅費(fèi)、未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅。
2022-11-14 07:34:11
麥麥浪：回復(fù)郭老師 謝謝老師，轉(zhuǎn)出未交增值稅科目年未平賬處理時(shí)摘要是什么？
2022-11-14 07:52:23
郭老師：回復(fù)麥麥浪結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)或者是結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅。
2022-11-14 08:05:00
萱萱老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 2.54w
引用 @ 狼一樣的少年 發(fā)表的提問：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這個(gè)分錄小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不需要做，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則需要做嗎？
這個(gè)準(zhǔn)則沒有規(guī)定，可以做一下
99樓
2022-11-14 07:00:18
全部回復(fù)
狼一樣的少年：回復(fù)萱萱老師 以前年度損益調(diào)整呢，有規(guī)定嗎
2022-11-14 07:30:12
萱萱老師：回復(fù)狼一樣的少年小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有這個(gè)科目
2022-11-14 07:44:09
狼一樣的少年：回復(fù)萱萱老師 用 利潤(rùn)分配 代替嗎
2022-11-14 08:12:35
萱萱老師：回復(fù)狼一樣的少年你的理解是正確的
2022-11-14 08:41:12
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 丑八怪 發(fā)表的提問：
18年有一個(gè)增值稅未計(jì)提未做繳納分錄，現(xiàn)在做該怎么做。
你好，是一般納稅人的增值稅？
100樓
2022-11-14 07:28:19
全部回復(fù)
丑八怪：回復(fù)鄒老師 嗯嗯 是的
2022-11-14 07:54:16
鄒老師：回復(fù)丑八怪你好，補(bǔ)做這個(gè)分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
2022-11-14 08:13:26
丑八怪：回復(fù)鄒老師 不用管年度損益調(diào)整什么的嗎？
2022-11-14 08:26:04
鄒老師：回復(fù)丑八怪你好，是的，這個(gè)不涉及損益科目，就不需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的
2022-11-14 08:45:41
丑八怪：回復(fù)鄒老師 那18年附加稅也沒做計(jì)提和繳納，19年也直接做補(bǔ)計(jì)提和繳納分錄就行嗎？
2022-11-14 09:08:25
鄒老師：回復(fù)丑八怪你好，是的，在19年補(bǔ)做計(jì)提，扣繳分錄就是了
2022-11-14 09:20:53
小黎老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.28w
引用 @ 恬淡如水 發(fā)表的提問：
計(jì)提增值稅的會(huì)計(jì)分錄是怎樣的？交了增值稅每月都要先計(jì)提嗎？
計(jì)提：借：應(yīng)交稅金-----應(yīng)交增值稅----進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅金---------應(yīng)繳增值稅（銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)差額）###一般是月末計(jì)算，下月初申報(bào)繳納。月末計(jì)算時(shí)借：應(yīng)繳稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)繳稅費(fèi)--未交增值稅下月初繳納時(shí)借：應(yīng)繳稅費(fèi)--未交增值稅貸：銀行存款
101樓
2022-11-14 07:36:59
全部回復(fù)
恬淡如水 ：回復(fù)小黎老師 我們是交上個(gè)月的增值稅，是銷項(xiàng)稅額！如果這個(gè)月計(jì)提的話，會(huì)計(jì)分錄是怎樣的？
2022-11-14 08:08:01
恬淡如水 ：回復(fù)小黎老師 我們是交上個(gè)月的增值稅，是銷項(xiàng)稅額！如果這個(gè)月計(jì)提的話，會(huì)計(jì)分錄是怎樣的？
2022-11-14 08:35:11
小黎老師：回復(fù)恬淡如水 您好，就是第一個(gè)分錄啊，借：應(yīng)交稅金---------應(yīng)繳增值稅（銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)差額）貸 應(yīng)繳稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅
2022-11-14 08:59:47
職稱：
解題: 
引用 @ 北上廣深開票稅務(wù)有限公司 發(fā)表的提問：
結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅會(huì)計(jì)分錄
月末企業(yè)需要根據(jù)實(shí)際來結(jié)轉(zhuǎn)本期未交增值稅，增值稅期末結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄: 結(jié)轉(zhuǎn)未交稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
102樓
2022-11-15 06:00:30
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ S.cn 發(fā)表的提問：
老師，7月份繳納了增值稅，但未計(jì)提，現(xiàn)在計(jì)提怎么做分錄
親，看截圖按下面這個(gè)去結(jié)轉(zhuǎn)
103樓
2022-11-15 06:29:25
全部回復(fù)
S.cn：回復(fù)maize老師 我在前幾個(gè)月都沒有做相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，現(xiàn)在怎么補(bǔ)救？
2022-11-15 06:52:50
maize老師：回復(fù)S.cn一起結(jié)轉(zhuǎn)掉就可以，期末數(shù)為0?
2022-11-15 07:15:09
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 左手的溫暖 發(fā)表的提問：
1月份補(bǔ)交的增值稅，去年12月沒有計(jì)提,現(xiàn)在怎么做會(huì)計(jì)分錄？
您好 是什么業(yè)務(wù)補(bǔ)繳的增值稅
104樓
2022-11-15 06:39:27
全部回復(fù)
左手的溫暖：回復(fù)bamboo老師 稅負(fù)率太低
2022-11-15 06:53:13
bamboo老師：回復(fù)左手的溫暖那補(bǔ)繳的這個(gè)增值稅可以留待以后繼續(xù)抵扣么
2022-11-15 07:04:32
左手的溫暖：回復(fù)bamboo老師 不可以
2022-11-15 07:33:59
bamboo老師：回復(fù)左手的溫暖借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 貸：銀行存款 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
2022-11-15 07:59:42
左手的溫暖：回復(fù)bamboo老師 那附加稅呢？
2022-11-15 08:20:21
bamboo老師：回復(fù)左手的溫暖附加稅也一樣的做分錄 只是應(yīng)交稅費(fèi)科目換一下
2022-11-15 08:36:09
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 匡瓊 發(fā)表的提問：
老師您好，期末計(jì)提應(yīng)交未交增值稅和下月繳費(fèi)的分錄分別是怎么做的呀？
你好，是一般納稅人的增值稅還是小規(guī)模？
105樓
2022-11-15 07:00:47
全部回復(fù)
匡瓊：回復(fù)鄒老師 一般納稅人
2022-11-15 07:16:20
鄒老師：回復(fù)匡瓊你好 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 月初扣繳 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款
2022-11-15 07:44:10

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