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計提未交增值稅會計分錄怎么做
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 泡沫雨 發(fā)表的提問：
老師，進項大于銷項時賬務(wù)上是不是不用做計提之類的了，要交稅時做的分錄是借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅。除了這個計提分錄，還需要做別的分錄嗎？
你好，不涉及結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄的
61樓
2022-11-02 09:13:42
全部回復(fù)
泡沫雨：回復(fù)鄒老師 老師，沒太明白你說的“不涉及結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄的 ”是我計提的分錄不對嗎？應(yīng)該怎么做呢？
2022-11-02 09:47:11
鄒老師：回復(fù)泡沫雨進項大于銷項，不用做這個結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄
2022-11-02 10:08:17
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ Eternal memory 發(fā)表的提問：
結(jié)轉(zhuǎn)本月未交的增值稅會計分錄怎么寫
你好 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
62樓
2022-11-02 09:38:29
全部回復(fù)
汪晨老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ Katherine 發(fā)表的提問：
繳納增值稅怎么做分錄，需要計提嗎，預(yù)算會計怎么做分錄
你好，借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸 應(yīng)交稅費-未交增值稅 借 應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸 銀行存款
63樓
2022-11-02 09:51:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 誓已????淡然???? 發(fā)表的提問：
補交增值稅怎么做會計分錄
你好，是因為什么原因補交的增值稅？
64樓
2022-11-03 09:05:25
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 心靈美的金魚 發(fā)表的提問：
預(yù)交增值稅怎么做會計分錄
借應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅――已交增值稅 貸銀行存款
65樓
2022-11-03 09:21:57
全部回復(fù)
黃老師
職稱：會計師
5.00
解題: 0.36w
引用 @ 活潑的便當 發(fā)表的提問：
交的增值稅會計分錄怎么做
你好，借：應(yīng)交稅金--未交增值稅 貸：銀行存款
66樓
2022-11-03 09:37:00
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 樂觀的緣分 發(fā)表的提問：
老師你好，房地產(chǎn)預(yù)交增值稅和預(yù)交土地增值稅計提當月要怎么做？當月要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？會計分錄不會做
你好，借 稅金及附加貸應(yīng)交稅費 借應(yīng)交稅費貸銀行存款
67樓
2022-11-06 09:43:37
全部回復(fù)
樂觀的緣分：回復(fù)玲老師 老師那當月未交，要怎么做會計分錄
2022-11-06 10:15:05
玲老師：回復(fù)樂觀的緣分借應(yīng)交稅費，預(yù)交增值稅貸銀行存款
2022-11-06 10:25:58
玲老師：回復(fù)樂觀的緣分借 稅金及附加貸應(yīng)交稅費 借應(yīng)交稅費貸銀行存款
2022-11-06 10:45:47
樂觀的緣分：回復(fù)玲老師 不用寫，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（未交增值稅轉(zhuǎn)出） 貸應(yīng)交稅費—未交增值稅
2022-11-06 11:08:27
玲老師：回復(fù)樂觀的緣分你好預(yù)交時不用的。
2022-11-06 11:21:57
樂觀的緣分：回復(fù)玲老師 老師我們是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，這個預(yù)交的稅款都要放在稅金及附加嗎？
2022-11-06 11:39:39
玲老師：回復(fù)樂觀的緣分增值稅不記這個科目附加稅計稅金及附加
2022-11-06 12:09:26
樂觀的緣分：回復(fù)玲老師 那預(yù)交增值稅不用計提嗎？老師？
2022-11-06 12:29:36
玲老師：回復(fù)樂觀的緣分月底計算預(yù)繳稅款時 　　借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 　　貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 　　2、 次月實際預(yù)交時 　　借：應(yīng)交稅費 貸：銀行存款
2022-11-06 12:44:42
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 小玉 發(fā)表的提問：
預(yù)交增值稅怎么做會計分錄
你好 如果是一般納稅人，借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金），貸；銀行存款
68樓
2022-11-06 10:05:28
全部回復(fù)
小玉：回復(fù)鄒老師 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）可以嗎
2022-11-06 10:25:29
鄒老師：回復(fù)小玉你好，不可以，一般納稅人預(yù)交增值稅是通過 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）明細科目核算的
2022-11-06 10:49:23
小玉：回復(fù)鄒老師 月末用結(jié)轉(zhuǎn)嗎
2022-11-06 11:02:34
鄒老師：回復(fù)小玉你好，月末需要做增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄
2022-11-06 11:28:44
小玉：回復(fù)鄒老師 怎么做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
2022-11-06 11:49:33
鄒老師：回復(fù)小玉你好 借；應(yīng)交稅費——未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）
2022-11-06 12:11:19
文文老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 13.2w
引用 @ 夢  發(fā)表的提問：
交增值稅怎么做分錄，需要計提嗎？
你是小規(guī)模還是一般納稅人？
69樓
2022-11-06 10:22:04
全部回復(fù)
夢 ：回復(fù)文文老師 一般
2022-11-06 10:49:26
文文老師：回復(fù)夢 計提 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 納稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
2022-11-06 11:03:53
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ jessica 發(fā)表的提問：
有外帳會計，不用計提應(yīng)交增值稅的情況下，交稅后內(nèi)帳會計怎樣做分錄?。?/div>
這個一般在實務(wù)中按你們需要交直接做營業(yè)外支出或者是管理費用稅金
70樓
2022-11-06 10:37:00
全部回復(fù)
東老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 山中大老賊 發(fā)表的提問：
增值稅是否需要計提計提。計提會計分錄怎么做，次月稅金扣款怎么做
您是小規(guī)模納稅人嗎
71樓
2022-11-07 08:22:45
全部回復(fù)
山中大老賊：回復(fù)東老師 一般納稅人
2022-11-07 08:39:47
東老師：回復(fù)山中大老賊需要計提 借:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
2022-11-07 09:04:24
東老師：回復(fù)山中大老賊借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2022-11-07 09:24:18
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ honey 發(fā)表的提問：
你好，增值稅每月需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，因為前會計都沒有結(jié)轉(zhuǎn)余額很大，我今年需要調(diào)整嗎，怎么調(diào)整？需要轉(zhuǎn)出未交增值稅，借 應(yīng)交稅金—轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸 未交增值稅 對嗎，我下月繳納時有之前留抵的進項稅，抵扣完不需要交增值稅怎么做會計分錄？再還有加計扣除，怎么做會計分錄
你好； 1. 正常一般納稅人是需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的 2. 如果沒有結(jié)轉(zhuǎn)現(xiàn)在補結(jié)轉(zhuǎn)即可? （因為增值稅明細科目也不涉及損益科目 。直接結(jié)轉(zhuǎn)即可? ） 3.? ? ? 直接補做結(jié)轉(zhuǎn)分錄? ??
72樓
2022-11-07 08:52:20
全部回復(fù)
honey：回復(fù)meizi老師 把往年的余額都一塊結(jié)轉(zhuǎn)了嗎，具體怎么做會計分錄？
2022-11-07 09:22:57
meizi老師：回復(fù)honey你好； 是的。 一起結(jié)轉(zhuǎn)? 比如?? ?結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。
2022-11-07 09:40:18
honey：回復(fù)meizi老師 她這邊平時不結(jié)轉(zhuǎn)，繳納的時候借已交稅金，這三個都余額，銷項貸方812萬，進項367萬，已交稅金借方458萬，進項稅轉(zhuǎn)出貸方526元，銷項貸方余大概13萬，還要再補稅？之前都不能欠稅金啊，具體如何調(diào)整做會計分錄，
2022-11-07 09:58:48
meizi老師：回復(fù)honey?你好；? ?年末一起結(jié)轉(zhuǎn)。 把總得 明細科目的金額一起轉(zhuǎn)??
2022-11-07 10:28:03
honey：回復(fù)meizi老師 有進項留底后不用繳納增值稅怎么做賬
2022-11-07 10:56:30
meizi老師：回復(fù)honey?你好；? ? ?比如?? ?結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? ? 結(jié)轉(zhuǎn)? ?借:應(yīng)交稅費一未交增值稅 貸?應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅? 在未交增值借方掛著留抵? ?
2022-11-07 11:12:10
honey：回復(fù)meizi老師 之前已經(jīng)在稅務(wù)系統(tǒng)留抵的進項稅額，之前也無應(yīng)交稅金未交增值稅科目，也無借方余額，現(xiàn)在怎么調(diào)整？
2022-11-07 11:41:04
meizi老師：回復(fù)honey?你好 ；? 去紅沖之前分錄。 按我寫的去處理結(jié)轉(zhuǎn)即可? ?
2022-11-07 11:53:14
honey：回復(fù)meizi老師 加計抵減的的進項稅和留抵的進項稅都記應(yīng)交增值稅—未交增值稅借方是嗎？
2022-11-07 12:09:55
meizi老師：回復(fù)honey你好 ； 是的。 都在借方。 加計扣除的? ?到時轉(zhuǎn)到其他收益去??
2022-11-07 12:34:18
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @  rorista 發(fā)表的提問：
有上期留抵和加計抵減的優(yōu)惠，怎么做會計分錄轉(zhuǎn)出未交增值稅
其他收益/營業(yè)外收入 加計抵減做這個，月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 次月月初抵減、交納增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 其他收益/營業(yè)外收入
73樓
2022-11-07 09:08:32
全部回復(fù)
 rorista：回復(fù)maize老師 那上期留抵的進項稅額呢
2022-11-07 09:33:18
maize老師：回復(fù) rorista這個你做借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進項稅額，
2022-11-07 09:59:44
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ Tseng雯靜 發(fā)表的提問：
加計抵減時改怎么做分錄，借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：未交增值稅，加計抵減要怎么反應(yīng)呢
月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 次月月初抵減、交納增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 其他收益/營業(yè)外收入
74樓
2022-11-07 09:24:58
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 5fsshz 發(fā)表的提問：
計提增值稅納稅申報怎么做會計分錄呀？
您好 請問您是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人
75樓
2022-11-08 08:44:21
全部回復(fù)
5fsshz：回復(fù)bamboo老師 可以說下小規(guī)模和一般，分別怎么做嗎？
2022-11-08 09:12:18
bamboo老師：回復(fù)5fsshz小規(guī)模納稅人 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 繳納的時候 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 一般納稅人 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 上交 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
2022-11-08 09:41:57
5fsshz：回復(fù)bamboo老師 這說的話一般納稅人8月份是不計提增值稅納稅申報嗎？
2022-11-08 09:55:40
bamboo老師：回復(fù)5fsshz給您寫了計提增值稅申報繳納的分錄啊
2022-11-08 10:06:41

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