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計提未交增值稅會計分錄怎么做
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宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.19w
引用 @ 紫櫻飛雪 發(fā)表的提問：
去年的未交增值稅沒有結(jié)轉(zhuǎn)，今年怎么做會計分錄？
你好！借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
31樓
2022-10-23 11:58:45
全部回復(fù)
紫櫻飛雪：回復(fù)宋生老師 不管今年還是去年都是這么做嗎？不用調(diào)整未分配利潤或以前年度損益調(diào)整嗎？
2022-10-23 12:24:48
宋生老師：回復(fù)紫櫻飛雪你好！是的。你是補記錄而已，這個不涉及損益。
2022-10-23 12:52:17
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 從容的金毛 發(fā)表的提問：
計提的增值稅，季報未達起征點，會計分錄怎樣做，謝謝
小企業(yè)會計準則：發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為： 借：銀行存款或現(xiàn)金等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將計提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入： 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入
32樓
2022-10-23 12:21:41
全部回復(fù)
宇飛老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師
4.99
解題: 1.4w
引用 @ 嫣靈 發(fā)表的提問：
求計提應(yīng)交增值稅 會計分錄 繳納增值稅會計分錄
借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 繳納 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
33樓
2022-10-23 12:35:15
全部回復(fù)
嫣靈：回復(fù)宇飛老師 應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 的借方一直會有金額嗎
2022-10-23 12:47:18
宇飛老師：回復(fù)嫣靈嗯，一直都有借方金額在那。
2022-10-23 13:16:25
嫣靈：回復(fù)宇飛老師 年底也不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
2022-10-23 13:43:51
宇飛老師：回復(fù)嫣靈增值稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)的
2022-10-23 14:12:22
英老師
職稱：中級會計師
4.96
解題: 0.42w
引用 @ 瘦瘦的白晝 發(fā)表的提問：
銷項10850.98 進項11990.11 怎么做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的會計分錄？
同學好，月底增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)過程如下： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進、銷差額）： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 4、實際交納時 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款
34樓
2022-10-23 12:58:00
全部回復(fù)
瘦瘦的白晝：回復(fù)英老師 進項多怎么做分錄？
2022-10-23 13:22:03
英老師：回復(fù)瘦瘦的白晝當月進項稅大于銷項稅不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，
2022-10-23 13:46:21
瘦瘦的白晝：回復(fù)英老師 還有一個問題
2022-10-23 14:07:37
瘦瘦的白晝：回復(fù)英老師 之前的會計沒做轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄，現(xiàn)在，進項稅額、銷項稅額等借方掛著10多萬。直接計入未交增值稅了
2022-10-23 14:32:16
英老師：回復(fù)瘦瘦的白晝定向稅大于銷項稅，不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄啊，只有銷項稅大于了進項稅才需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，
2022-10-23 14:55:56
瘦瘦的白晝：回復(fù)英老師 現(xiàn)在可以做轉(zhuǎn)出的分錄嗎？
2022-10-23 15:15:38
英老師：回復(fù)瘦瘦的白晝月末才做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，
2022-10-23 15:34:19
瘦瘦的白晝：回復(fù)英老師 之前的會計1.2.分錄沒做，直接做了3.的分錄。所以進項稅額、銷項稅額賬上有很多金額
2022-10-23 15:49:19
英老師：回復(fù)瘦瘦的白晝之前沒做就不做了吧，只是明細有余額，總帳是沒有余額的，
2022-10-23 16:17:10
瘦瘦的白晝：回復(fù)英老師 進項多的不需要做1.2.分錄嗎？不做的話明細賬里一直掛著
2022-10-23 16:28:31
英老師：回復(fù)瘦瘦的白晝也可以一直這樣掛著，沒有關(guān)系，
2022-10-23 16:42:34
瘦瘦的白晝：回復(fù)英老師 我不想過著，進項多的話怎么弄？
2022-10-23 16:58:53
英老師：回復(fù)瘦瘦的白晝我建議你就這樣掛著，不要處理，
2022-10-23 17:15:36
瘦瘦的白晝：回復(fù)英老師 去年四季度所得稅沒計提。今年怎么補提。一般納稅人小企業(yè)會計準則
2022-10-23 17:32:46
英老師：回復(fù)瘦瘦的白晝金額不大，借計所得稅費用，貸計應(yīng)交稅費-所得稅，
2022-10-23 17:57:16
逸仙老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.94
解題: 0.48w
引用 @ 樂 發(fā)表的提問：
1、我司在五月底的增值稅銷項大于進項， 計提時，會計分錄為,借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）6000 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅6000 2、我司符合進項稅加計抵扣，進項稅額為5500元，可以抵扣的金額為5500*0.1=550 計提時，會計分錄怎么寫？ 3、我司的稅控盤服務(wù)費也可以全額抵扣， 計提時，怎么寫分錄？
2.借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進項加計抵減額 　貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待抵減進項加計額 3.借：管理費用 貸：現(xiàn)金，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅款）借：管理費用（紅字）
35樓
2022-10-24 11:56:18
全部回復(fù)
樂：回復(fù)逸仙老師 那么實際繳納稅款時，應(yīng)交增值稅=6000-550（加計遞減額）-2000（稅控盤全額抵扣額）=3450元。 我實際繳納了3450元的增值稅，我該如何做分錄呢？
2022-10-24 12:42:55
逸仙老師：回復(fù)樂借：應(yīng)交稅費-未交增值稅6000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待抵減進項稅額）550 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅款）2000 銀行存款3450
2022-10-24 12:54:47
樂：回復(fù)逸仙老師 非常感謝老師，還有一個問題。 稅控盤全額抵扣時，有老會計告知我會計分錄是 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）2000 貸：營業(yè)外收入 2000 網(wǎng)上還有老師說的這種記管理費用，這兩種有什么區(qū)別嗎？
2022-10-24 13:07:57
逸仙老師：回復(fù)樂走營業(yè)外收入會增加利潤，走管理費用前后不影響利潤，建議還是走管理費用
2022-10-24 13:29:12
小妍老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.97
解題: 0.09w
引用 @ 小企鵝海外購 發(fā)表的提問：
增值稅怎么做計提，詳細會計分錄怎么做
您好！一般納稅人 計提增值稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 小規(guī)模納稅人無需計提，直接在應(yīng)交稅費-簡易征收科目核算。
36樓
2022-10-24 12:17:48
全部回復(fù)
小企鵝海外購：回復(fù)小妍老師 我們是一般納稅人，建帳財務(wù)軟件時帳套建成了小規(guī)模納稅人，是不是要在應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅里面增加轉(zhuǎn)出未交增值稅科目？
2022-10-24 12:41:26
小妍老師：回復(fù)小企鵝海外購您好！是的，應(yīng)該按照一般納稅人的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅建立相應(yīng)明細科目，如：銷項稅額、進項稅額、轉(zhuǎn)出未交增值稅等。
2022-10-24 12:52:39
小企鵝海外購：回復(fù)小妍老師 應(yīng)交稅費，轉(zhuǎn)出末交增值稅為什么是負數(shù)呢
2022-10-24 13:04:00
小妍老師：回復(fù)小企鵝海外購您好！正常應(yīng)該是正數(shù)，如果是負數(shù)，建議查找下當時的憑證，確認原因。
2022-10-24 13:19:20
小劉老師
職稱：,注冊會計師
4.98
解題: 0.04w
引用 @ 斯文的臺燈 發(fā)表的提問：
2019年繳納2018年土地增值稅，并且2018年未計提，怎么做會計分錄，
同學你好！借以前年度損益 貸應(yīng)交稅費。借應(yīng)交稅費，貸銀行存款。
37樓
2022-10-24 12:31:08
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 酷炫的航空 發(fā)表的提問：
如果平時不做分錄 當月計提時 未交增值稅是實際的金額 比如當月未交增值稅10 計提時10 但是交稅的時候只交了9 那還有1的未交增值稅怎么處理
你好 你是一般納稅人還是小規(guī)模 你多做的 要沖掉 和你繳納一致
38樓
2022-10-24 12:57:59
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 你我之間 發(fā)表的提問：
老師你好，計提增值稅未交增值稅比實際繳納少了一分錢，應(yīng)該怎么做分錄？
您好 借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
39樓
2022-10-25 11:37:16
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.98w
引用 @ 11876948484884 發(fā)表的提問：
老師，小規(guī)模代開專票交增值稅分錄，也要走轉(zhuǎn)出未交增值稅 和未交增值稅嗎？別的會計也說無論專票還是普票都需要計提這樣做分錄？
你好不需要的小規(guī)模，就一個科目，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。
40樓
2022-10-25 11:51:42
全部回復(fù)
郭老師：回復(fù)11876948484884需要交稅，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，貸銀行存款，如果不需要交稅，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入。
2022-10-25 12:14:53
小麗老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.96
解題: 0.13w
引用 @ 張現(xiàn)凱9368713 發(fā)表的提問：
計提未交增值稅發(fā)分錄
1.先結(jié)轉(zhuǎn) 銷項/進項等三級科目 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 2. 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 3.支付增值稅 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
41樓
2022-10-25 12:15:43
全部回復(fù)
張現(xiàn)凱9368713：回復(fù)小麗老師 好的謝謝老師了
2022-10-25 12:30:18
小麗老師：回復(fù)張現(xiàn)凱9368713不用客氣，希望能幫到您，祝您工作愉快！麻煩您五星好評，非常感謝！
2022-10-25 12:49:29
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 張小寶 發(fā)表的提問：
小規(guī)模計提應(yīng)該繳納的增值稅，怎么做分錄，是不是姐，應(yīng)交稅費-增值稅貸應(yīng)交稅費-未交增值
你好 不是? 借應(yīng)收 貸收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅? 后面就直接交了?
42樓
2022-10-25 12:36:38
全部回復(fù)
張小寶：回復(fù)玲老師 交的時候怎么做分錄
2022-10-25 13:05:29
玲老師：回復(fù)張小寶借?應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅? 貸銀行?
2022-10-25 13:34:47
張小寶：回復(fù)玲老師 季度報的時候報前三個月的，開具的專票，需要交稅，繳納時候怎么做
2022-10-25 13:46:28
玲老師：回復(fù)張小寶和上面分錄 一樣的處理?
2022-10-25 14:04:18
許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 染箏 發(fā)表的提問：
請問計提增值稅怎么做會計分錄?
計提增值稅？這個的話 就是在購入或者銷售商品時 記入相應(yīng)的進項稅或者銷項稅的呀 你說的 是結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的分錄嗎？
43樓
2022-10-25 12:57:59
全部回復(fù)
染箏：回復(fù)許老師 是的，結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
2022-10-25 13:16:08
許老師：回復(fù)染箏哦哦 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
2022-10-25 13:39:31
染箏：回復(fù)許老師 扣稅時能直接做 借應(yīng)交稅費 貸銀行存款 跳過計提未交增值稅
2022-10-25 13:53:46
許老師：回復(fù)染箏這個的話 標準的處理 最好不要跳過 一步一步來
2022-10-25 14:05:53
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 迷路的胡蘿卜 發(fā)表的提問：
我現(xiàn)在說我這個月未交增值稅額，開始計提少記0.01元，但是月底結(jié)轉(zhuǎn)收入時與實際計提有差，我現(xiàn)在要補計提，如何做分錄
借；主營業(yè)務(wù)收入 貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅0.01
44樓
2022-10-26 11:14:43
全部回復(fù)
迷路的胡蘿卜：回復(fù)鄒老師 老師可以告訴我之前卡片都是入了管理費用、還有營業(yè)費用中，現(xiàn)在老大叫所有營業(yè)費用調(diào)到管理費用-折舊中，怎么調(diào)？以后每個月就不用再調(diào)？
2022-10-26 11:33:22
鄒老師：回復(fù)迷路的胡蘿卜借；管理費用-折舊 貸；營業(yè)費用 金額就是需要調(diào)整的金額
2022-10-26 11:58:13
蔣老師
職稱：,中級會計師
4.99
解題: 0.39w
引用 @ 相融以沫 發(fā)表的提問：
一般納稅人本月交上月的增值稅的分錄是，借應(yīng)交增值稅-未交增值稅……貸銀行存款；那上個月不要做一筆計提的分錄嗎？請問該怎么做，還有為什么只有增值稅只做計提，城建附加為什么不用做計提
你好，城建附加也需要計提的。這是增值稅的完整分錄，你參考一下 購進時， 借:庫存商品等 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額 貸:銀行存款 銷售時， 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 認證發(fā)票， 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額 期末結(jié)轉(zhuǎn)， 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 繳納增值稅，未交增值稅期末余額在借方不繳納，作為留抵稅額下期繼續(xù)抵扣 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸:銀行存款
45樓
2022-10-26 11:26:48
全部回復(fù)

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