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計提未交增值稅會計分錄怎么做
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樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.45w
引用 @ 伶俐的大地 發(fā)表的提問：
三級科目轉出未交增值稅的會計分錄怎么做
轉出未交增值稅只有在月末增值稅貸方余額時，結到應交稅費—未交增值稅.。 1、結時轉 借：應交稅費—應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費—未交增值稅 2、交納時： 借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 3、應交稅費—未交增值稅不是登記在應交增值稅明細賬內的，它不是應交稅費—應交增值稅的三級科目，而是應交稅費明細賬的二級科目 。
16樓
2022-10-19 04:05:15
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鐘存老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格
4.98
解題: 3.81w
引用 @ 能干的冥王星 發(fā)表的提問：
未提供增值稅發(fā)票是否該怎么記會計分錄呢？要考慮應交增值稅嗎？
同學你好 未提供專用發(fā)票，就按照含稅金額確認就行
17樓
2022-10-19 05:12:19
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能干的冥王星：回復鐘存老師 是指全部確認為存貨成本嗎
2022-10-19 06:06:06
鐘存老師：回復能干的冥王星是的 確認存貨的金額包括增值稅
2022-10-19 06:35:23
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 夕夏溫存 發(fā)表的提問：
2019年增值稅和附加稅在年末12月未繳納，是否需要計提？計提增值稅的會計分錄怎么做
你好，增值稅不需要計提，是銷售時，我們在確認收入時確認的， 比如，借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費——應交增（銷） 附加稅在月末是需要計提的，借：稅金及附加 貸：應交稅費——應交城建稅 ——應交教育費附加
18樓
2022-10-19 06:16:38
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王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 敏 發(fā)表的提問：
一般納稅人，每個月交的增值稅怎么做會計分錄，怎么計提
您好，交稅時，借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款，計提時，借；現金或者銀行存款等科目，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅-銷項。
19樓
2022-10-19 07:39:21
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meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 汪蓮 發(fā)表的提問：
年末怎么做結轉增值稅未交增值稅與增值稅銷項進項等會計分錄
你好 結轉進項時 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額 結轉銷項時 借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅 結轉進項稅轉出時 借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅 1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
20樓
2022-10-19 08:48:59
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 繁榮的小螞蟻 發(fā)表的提問：
進項稅額100,銷項稅額120，怎樣結轉到轉出未交增值稅和未交增值稅。會計分錄怎么做
你好 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）120， 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）100， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）20 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）20， 貸：應交稅費—未交增值稅?20
21樓
2022-10-19 12:01:51
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 【天?888?天】 發(fā)表的提問：
老師，這樣計提增值稅借:應交稅費-應交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 這個分錄正確嗎？應該怎么做這個分錄？
你好，是一般納稅人結轉未交增值稅嗎？
22樓
2022-10-19 12:16:07
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【天?888?天】：回復鄒老師 是的
2022-10-19 12:35:17
鄒老師：回復【天?888?天】你好，一般納稅人結轉未交增值稅是這樣做分錄 借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額），應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸；應交稅費-未交增值稅
2022-10-19 12:46:30
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ qzuser 發(fā)表的提問：
計提本月增值稅7890元，還未付增值稅如何做會計分錄
你好，是增值稅一般納稅人結轉本月應交增值稅的意思？
23樓
2022-10-19 12:45:38
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qzuser：回復鄒老師 題目是計提本月稅金及附加，其中城建稅552.3，應交增值稅7890
2022-10-19 13:08:46
鄒老師：回復qzuser你好，如果是一般納稅人 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）7890， 貸；應交稅費-未交增值稅7890 借；稅金及附加552.3，貸；應交稅費——城建稅 552.3
2022-10-19 13:25:22
qzuser：回復鄒老師 小規(guī)模納稅人呢，應該怎樣做
2022-10-19 13:54:35
鄒老師：回復qzuser你好，小規(guī)模城建稅還是一樣 增值稅是這樣做分錄 取得收入，借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅 繳納，借；應交稅費-應交增值稅 ， 貸；銀行存款
2022-10-19 14:04:55
qzuser：回復鄒老師 他們增值稅的做法有啥區(qū)別嗎
2022-10-19 14:18:11
鄒老師：回復qzuser你好 小規(guī)模 發(fā)生，借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅 繳納，借；應交稅費-應交增值稅 ， 貸；銀行存款 一般納稅人 期末結轉 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸；應交稅費-未交增值稅 月初扣繳 借；應交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
2022-10-19 14:36:19
qzuser：回復鄒老師 未交的時候必須做分錄嗎？像一般納稅人直接貸未見增值稅
2022-10-19 14:50:34
qzuser：回復鄒老師 也沒有借應收賬款
2022-10-19 15:03:46
鄒老師：回復qzuser你好，如果是一般納稅人，有應交增值稅，就必須通過未交增值稅科目核算的 一般納稅人收入如果沒有收到是這樣做分錄，借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 然后把銷項稅額與進項稅額的差額結轉到轉出未交增值稅，再從轉出未交增值稅結轉到未交增值稅
2022-10-19 15:27:21
qzuser：回復鄒老師 我問的是小規(guī)模納稅人可以不做這個分錄
2022-10-19 15:56:02
鄒老師：回復qzuser你好，小規(guī)模納稅人的增值稅就是這樣做分錄啊 發(fā)生，借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅 繳納，借；應交稅費-應交增值稅 ， 貸；銀行存款
2022-10-19 16:11:51
家權老師
職稱：稅務師
4.97
解題: 17w
引用 @ 唐燕 發(fā)表的提問：
老師如果本月未交增值稅是21776.54，怎么計提附加稅，會計分錄和金額怎么算？
借：稅金及附加1306.60 貸：應交稅費-城建稅 762.18? ?21776.54*7%*50% ? ? ? 應交稅費-教育附加326.65?21776.54*3%*50% ? ? ?應交稅費-地方教育附加217.77?21776.54*2%*50% ? ? ? ? ? ?
24樓
2022-10-19 12:57:58
全部回復
唐燕：回復家權老師 老師為什么要*50%
2022-10-19 13:19:30
家權老師：回復唐燕小微企業(yè)減半征收的啊
2022-10-19 13:42:11
唐燕：回復家權老師 謝謝老師
2022-10-19 13:56:13
家權老師：回復唐燕不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語請勿回復
2022-10-19 14:18:59
唐燕：回復家權老師 老師這是我公司今年1月份會計申報的附加稅，她怎么沒有減半征收呢
2022-10-19 14:47:59
家權老師：回復唐燕你不是小微企業(yè)，你勾選的否
2022-10-19 15:13:59
唐燕：回復家權老師 我們公司是一般納稅人啊，為什么她勾選的是否呢？
2022-10-19 15:43:22
家權老師：回復唐燕小微企業(yè)才享受的哈，不是就不享受
2022-10-19 16:11:35
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 憂憂 發(fā)表的提問：
看到會計做賬 每次計提增值稅之后 她都做一個 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 這樣的分錄 請問 這是什么意思 需要每個月都吧計提的增值稅額 轉到未交增值稅里面嗎？
1、這樣處理是計算出次月實際繳納的增值稅稅額，計入未交增值稅科目 2、等年末再做整體的結轉，就可以把轉出未交增值稅科目余額沖平了。 借：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額） 應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅）
25樓
2022-10-20 12:29:29
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憂憂：回復張艷老師 也就是說 未交增值稅這個科目里面 體現的 就是上個月計提出本月應交的稅額 如果本月交了 就可以直接沖平 ？
2022-10-20 12:51:38
張艷老師：回復憂憂是的，您的理解是正確的。
2022-10-20 13:07:56
路老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.99
解題: 0.53w
引用 @ 安詳的小蝴蝶 發(fā)表的提問：
老師好，計提增值稅和實際繳納增值稅分錄是啥？計提的時候 借 應交稅費應交增值稅 貸 應交稅費-未交增值稅 然后以后交完稅就是借應交稅費-未交增值稅 貸銀行存款 是這樣嗎 如果以前的增值稅沒計提，現在交了，怎么做分錄？
你好，是的，增值稅平時正常做分錄，月底如果銷項-進項大于0，需要交稅，結轉未交增值稅 借：應交稅費-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 交稅時 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 你說的以前沒計提，是指沒有結轉未交增值稅是嗎？
26樓
2022-10-20 12:46:00
全部回復
安詳的小蝴蝶：回復路老師 沒計提，沒做借應交稅費-應交增值稅，貸應交稅費-未交增值稅 沒計提，實際繳稅的話，是應交稅費-應交增值稅，銀行存款嗎？
2022-10-20 13:07:31
路老師：回復安詳的小蝴蝶你好，建議補提一下。
2022-10-20 13:36:46
安詳的小蝴蝶：回復路老師 補提是直接把計提和繳納分錄再做一遍？
2022-10-20 13:47:26
安詳的小蝴蝶：回復路老師 補提是直接把計提和繳納分錄再做一遍？？老師
2022-10-20 14:11:25
路老師：回復安詳的小蝴蝶你目前繳納時是怎么做的？
2022-10-20 14:25:11
安詳的小蝴蝶：回復路老師 目前還沒做···只不過之前沒計提，但是現在交的是去年最后一季度的增值稅
2022-10-20 14:37:00
路老師：回復安詳的小蝴蝶好的，你去年增值稅明細有沒有結轉平（進項、銷項、進項轉出這些，2020年1月的期初數據是多少）
2022-10-20 14:50:14
安詳的小蝴蝶：回復路老師 對了，我們是小規(guī)模，不是一般納稅人老師
2022-10-20 15:07:09
安詳的小蝴蝶：回復路老師 這個有影響么 我們是小規(guī)模噢
2022-10-20 15:35:04
路老師：回復安詳的小蝴蝶好的，小規(guī)模沒有銷項、進項，只要應交稅費——應交增值稅就可以了，也沒有計提 交稅時： 借：應交稅費——應交增值稅 貸：銀行存款
2022-10-20 15:47:46
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ ? ? ? 發(fā)表的提問：
計提增值稅的會計分錄怎么做？
你好，是一般納稅人結轉未交增值稅？ 增值稅沒有計提說法的
27樓
2022-10-20 12:57:59
全部回復
笑笑老師
職稱：中級會計師,稅務師,經濟師
4.99
解題: 0.72w
引用 @ kj_4bRNIDAiODfB 發(fā)表的提問：
計提增值稅的會計分錄怎么做
您好， 借：應交稅費－應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費－未交增值稅 下月繳納時 借：應交稅費－未交增值稅 貸：銀行存款
28樓
2022-10-21 12:14:50
全部回復
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 王湘春 發(fā)表的提問：
月末計提增值稅分計分錄和月初交納增值稅分計分錄該怎么做??？
正式一般納稅人分錄 例：本月銷項稅額2000元，本月認證的進項稅額1200元，上月留抵進項稅額100元。 (1)本月認證進項稅1200元 借：庫存商品 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 1200 貸：銀行存款等 (2)本月銷項稅額2000元 借：銀行存款等 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 2000 (3)本月應納增值稅：2000-1200-100=700元 轉出未交增值稅： 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 700 貸：應交稅費—未交增值稅 700 計提附加稅費： 借：主營業(yè)務稅金及附加 貸：應交稅費—應交城建稅 700*7% 應交稅費—應交教育費附加 700*3% 應交稅費—應交地方教育附加 700*當地規(guī)定的稅率 （4）結轉銷售成本 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 (5)結轉本期損益： 借：主營業(yè)務收入 貸：本年利潤
29樓
2022-10-21 12:30:36
全部回復
王湘春：回復曉海老師 老師講得好詳細，謝謝！那月初交納稅費的時候，主營業(yè)務及附加還好理解： 借：應交稅費-城建稅 -教育費附加 -地方教育費附加 。。。。。。 貸：銀行存款 就是交增值稅的時候就不好理解了，分錄不是應該這樣做的嗎： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 為什么有的這樣做分錄呢： 借：應交稅費-應交增值稅-已交稅金 貸：銀行存款 以上兩種分錄到底哪種對啊？頭好蒙
2022-10-21 13:06:26
曉海老師：回復王湘春你好！付款時是在應交稅費-應交增值稅-已交稅金下核算的。
2022-10-21 13:23:44
王湘春：回復曉海老師 老師：那轉出未交增值稅的時候：貸：應交稅費—未交增值稅 那賬上的錢不一直掛在那了嗎？這里還是不懂。我要聽哪里的課才能解決我這個問題??？
2022-10-21 13:48:18
曉海老師：回復王湘春http://www.360doc.com/content/11/0722/07/406571_135121435.shtml 看看這里對你有幫助嗎？
2022-10-21 14:03:04
凡凡老師
職稱：中級會計師,經濟師
4.99
解題: 0.42w
引用 @ 謹慎的哈密瓜，數據線 發(fā)表的提問：
老師您好！月末計提增值稅會計分錄怎么做呀？ 扣繳扣款增值稅會計分錄怎么做呀？
1、期末計提會計分錄 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅 2、實際繳納 借：應交稅費-應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 3、對于企業(yè)當期多交的增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅） 4、繳納以前期間增值稅額時 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
30樓
2022-10-21 12:57:59
全部回復

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