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調(diào)減以前年度管理費用會計分錄
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maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ k1 發(fā)表的提問：
老師，你好，我想問一下跨年度管理費用明細(xì)科目之間的調(diào)整需要通過以前年度損益調(diào)整嗎？分錄是怎么樣的呢？
你好借以前年度損益調(diào)整-正確的，貸以前年度損益調(diào)整-錯誤 的
106樓
2022-12-26 05:07:24
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ Vivi-ylw 發(fā)表的提問：
老師：2019年12月預(yù)提了審計費用，當(dāng)時沒有收到發(fā)票，預(yù)提是按不含稅的，借：管理費用，貸：應(yīng)付賬款，這個月2020年收到了發(fā)票了50%的發(fā)票，我應(yīng)該如何做賬？是不是涉及到了以前年度損益，求教老師整套完整的會計分錄該怎么做？
你收到50%的發(fā)票，你只能沖減50%的費用，剩下的發(fā)票還會來的，不用調(diào)整19年計提的費用
107樓
2022-12-26 05:19:33
全部回復(fù)
Vivi-ylw：回復(fù)辜老師 那我沖減50%發(fā)票，借：管理費用（紅字） 貸：應(yīng)付賬款 （紅字），再做一筆正確的會會計分錄是么？涉不涉及以前年度損益調(diào)整？求教老師整套完整的會計分錄該怎么做？
2022-12-26 05:42:20
辜老師：回復(fù)Vivi-ylw借：管理費用（紅字） 貸：應(yīng)付賬款 （紅字） 然后借：管理費用 貸：應(yīng)付賬款 這個不涉及以前年度損益調(diào)整的
2022-12-26 06:00:37
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 魁梧的玫瑰 發(fā)表的提問：
以前年度銷售費用多計提，本年調(diào)減分錄
你好，這樣做調(diào)整分錄 借；其他應(yīng)付款等科目，貸；以前年度損益調(diào)整——銷售費用 借；以前年度損益調(diào)整——銷售費用，貸；利潤分配——未分配利潤
108樓
2022-12-26 05:49:03
全部回復(fù)
沐子老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 0.04w
引用 @ ????99 發(fā)表的提問：
請問假如我司審計出來上年度少記管理費用20000元 調(diào)整分錄 借:管理費用 20000 貸:以前年度損益調(diào)整 20000 借:以前年度損益調(diào)整20000 貸:利潤分配 未分配 20000嗎
你好，借：以前年度損益調(diào)整20000，貸：銀行存款：20000，借：利潤分配-未分配利潤20000，貸：以前年度損益調(diào)整20000
109樓
2022-12-26 06:12:00
全部回復(fù)
????99：回復(fù)沐子老師 請問怎么不是用管理科目 而是用銀行存款呢
2022-12-26 06:40:23
沐子老師：回復(fù)????99以前年度損益調(diào)整科目，替代的就是管理費用科目
2022-12-26 06:57:44
????99：回復(fù)沐子老師 這個科目在借方是表示利潤減少嗎
2022-12-26 07:12:14
????99：回復(fù)沐子老師 這個科目跟管理費用一樣是損益類科目嗎
2022-12-26 07:41:22
沐子老師：回復(fù)????99你好，是的，這個科目也是損益類科目
2022-12-26 08:07:11
????99：回復(fù)沐子老師 它是表示跨年度的一個利潤調(diào)整的過度科目嗎
2022-12-26 08:32:12
沐子老師：回復(fù)????99是的，跨年的利潤調(diào)整科目
2022-12-26 08:57:40
答疑蘇老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ Vivi-ylw 發(fā)表的提問：
老師：2019年12月預(yù)提了審計費用，當(dāng)時沒有收到發(fā)票，預(yù)提是按不含稅的，借：管理費用，貸：應(yīng)付賬款，這個月2020年收到了50%的發(fā)票，剩余的發(fā)票后續(xù)會到，我應(yīng)該如何做賬？是不是涉及到了以前年度損益，求教老師整套完整的會計分錄該怎么做？
你好 同學(xué)先沖減50%的預(yù)提 借：管理費用 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù) 然后按發(fā)票來做，不用以前年度損益調(diào)整科目 因為一正一負(fù)抵消了。
110樓
2022-12-27 05:23:14
全部回復(fù)
吳少琴老師
職稱：會計師
4.99
解題: 3.47w
引用 @ 冷艷的水杯 發(fā)表的提問：
調(diào)減以前年度成本會計分錄
原來的分錄具體是什么
111樓
2022-12-27 05:45:20
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.14w
引用 @ 5fsshz 發(fā)表的提問：
年結(jié)后 發(fā)現(xiàn)一筆費用忘了做，年初做了管理費用之后，要不要通過以前年度損益調(diào)整去調(diào)整？具體分錄要怎么做？1860元
你好 具體的什么費用的
112樓
2022-12-27 05:59:33
全部回復(fù)
5fsshz：回復(fù)郭老師 航天開票系統(tǒng)的發(fā)票。這筆錢去年已經(jīng)支付了，主要是想把它放進(jìn)去年的賬里，但是去年已經(jīng)結(jié)賬了。現(xiàn)在要怎么調(diào)整呢
2022-12-27 06:25:51
郭老師：回復(fù)5fsshz借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款。
2022-12-27 06:40:57
郭老師：回復(fù)5fsshz借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整。
2022-12-27 06:51:05
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.14w
引用 @ 陽光 發(fā)表的提問：
老師麻煩問下，去年的管理費用，現(xiàn)在沖紅，是計入以前年度損益調(diào)整還是管理費用負(fù)數(shù)呀
你好，如果不修改匯算清交的管理費用，如果是修改匯算清繳的以前年度損益調(diào)整。
113樓
2022-12-27 06:11:59
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 夏天 發(fā)表的提問：
老師，2018年11-12月的工會經(jīng)費我可以做在2019年嗎，分錄就計提在管理費用-工會經(jīng)費，還是以前年度損益調(diào)整呢？
通過以前年度損益調(diào)整處理。
114樓
2022-12-28 05:16:32
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.14w
引用 @ 任性的蘿莉 發(fā)表的提問：
以前年度管理費用多計提，公司是虧損的，怎么做分錄
18年匯算清繳不去修改的 借應(yīng)付借管理費用負(fù)數(shù)
115樓
2022-12-28 05:34:25
全部回復(fù)
任性的蘿莉：回復(fù)郭老師 在匯算清繳之后才發(fā)現(xiàn)的
2022-12-28 05:59:59
郭老師：回復(fù)任性的蘿莉按上面的分錄可以
2022-12-28 06:23:44
任性的蘿莉：回復(fù)郭老師 可是錢已經(jīng)付出去了，如果借方做了應(yīng)付賬款，就有余額了
2022-12-28 06:52:50
郭老師：回復(fù)任性的蘿莉現(xiàn)在錢給你退回來嗎？
2022-12-28 07:14:46
任性的蘿莉：回復(fù)郭老師 而且以前的賬損益類科目要用以前年度損益來調(diào)整
2022-12-28 07:28:23
郭老師：回復(fù)任性的蘿莉不需要的，18年的匯算清繳你去修改才用以前年度損益調(diào)整
2022-12-28 07:43:02
任性的蘿莉：回復(fù)郭老師 錢退不回來了
2022-12-28 08:08:47
郭老師：回復(fù)任性的蘿莉借營業(yè)外支出貸應(yīng)付賬款
2022-12-28 08:29:35
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 甜甜:)雯雯 發(fā)表的提問：
借以前年度損益調(diào)整貸管理費用-工會經(jīng)費 2426.16 借利潤分配-分配利潤2426.16 貸以前年度損益調(diào)整2426.16 借方金額不等于貸方金額 2個借方金額不等于貸方金額 老師 這個怎么處理呢？
這個不對，你這個使用以前年度損益調(diào)整，就不需要做管理費用了，你這個是啥情況，跨年的工會經(jīng)費之前忘記沒有計提嗎，
116樓
2022-12-28 05:39:25
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.14w
引用 @ 楊帆2?1? 發(fā)表的提問：
老師，把以前年度管理費用調(diào)低，怎么做分錄？
借其他應(yīng)付款 借管理費用負(fù)數(shù)
117樓
2022-12-28 05:51:17
全部回復(fù)
楊帆2?1?：回復(fù)郭老師 例如，以前做的人工費（成本或管理費），不允許抵扣，把它調(diào)低。 借 其他應(yīng)付款 ? ?貸 以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn) 借 以前年度損益調(diào)整 ? ? 貸 利潤分配-未分配 對嗎
2022-12-28 06:10:09
郭老師：回復(fù)楊帆2?1?你好，你這種情況下匯算清繳需要調(diào)增的，去年的匯算清繳你沒有調(diào)整，直接沖今年的就可以了。
2022-12-28 06:22:20
楊帆2?1?：回復(fù)郭老師 不理解怎么直接沖今年的？
2022-12-28 06:39:50
郭老師：回復(fù)楊帆2?1?因為你之前匯算清交的時候沒有調(diào)整。已經(jīng)抵扣了所得稅。
2022-12-28 07:02:06
小惑老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 霸氣的黑米 發(fā)表的提問：
你好，退回以前年度的管理費用怎么做分錄
你好，具體金額和你使用的核算方法
118樓
2022-12-28 06:09:00
全部回復(fù)
霸氣的黑米：回復(fù)小惑老師 35萬，復(fù)試記賬
2022-12-28 06:24:27
小惑老師：回復(fù)霸氣的黑米不是，是小企業(yè)準(zhǔn)則，還是一般企業(yè)準(zhǔn)則
2022-12-28 06:49:15
霸氣的黑米：回復(fù)小惑老師 一般企業(yè)
2022-12-28 06:59:49
小惑老師：回復(fù)霸氣的黑米借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配
2022-12-28 07:26:04
霸氣的黑米：回復(fù)小惑老師 謝謝您，再問您一個問題，我公司找個人承包我公司工程，個人去稅務(wù)局代開發(fā)票，現(xiàn)在個稅改革后讓代扣個稅，稅點很高，個人想找其他公司開發(fā)票，款項也走相關(guān)公司，這個可以？對方公司有違法的行為的話我公司會承擔(dān)法律后果？
2022-12-28 07:37:13
小惑老師：回復(fù)霸氣的黑米這個原則講是不可以的，這樣就屬于虛開發(fā)票了，本身你們不是跟開票企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)往來。這種風(fēng)險較大
2022-12-28 08:01:46
霸氣的黑米：回復(fù)小惑老師 現(xiàn)在個稅只能按勞務(wù)報酬走，只個稅稅點就38，只能去稅務(wù)局代開？虛開發(fā)票屬于對方公司違法行為，我公司會承擔(dān)法律責(zé)任么，后果嚴(yán)重？
2022-12-28 08:29:41
小惑老師：回復(fù)霸氣的黑米你們?nèi)〉锰撻_發(fā)票，成本費用要調(diào)出，不可以抵扣，然后進(jìn)行罰款處理，信用等級也會降低。
2022-12-28 08:55:25
霸氣的黑米：回復(fù)小惑老師 要開的話是普票，金額也在2白多萬，怕涉及刑事了
2022-12-28 09:07:58
小惑老師：回復(fù)霸氣的黑米虛開是對方的刑事責(zé)任，你們不是刑事責(zé)任
2022-12-28 09:23:18
小鎖老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 10.28w
引用 @ carol. 發(fā)表的提問：
我今年的會計分錄做了以前年度損益調(diào)整，我做年報的時候需要修改報表嗎？要不要減少管理費用啊
您好，請問是因為啥原因，你做的分錄是什么
119樓
2022-12-29 04:34:14
全部回復(fù)
方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ ~嘟嘟~ 發(fā)表的提問：
再追問題，，怎么調(diào)整以前年度損益，，，有具體會計分錄嗎
以前年度損益調(diào)整的會計處理： 　　一、本科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項。企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日至財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報告年度損益的事項，也可以通過本科目核算。 　　二、以前年度損益調(diào)整的主要賬務(wù)處理。 　　(一)企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目;調(diào)整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。 　　(二)由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅”等科目;由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。 　　(三)經(jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目;如為借方余額做相反的會計分錄。 　　三、本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。
120樓
2022-12-29 04:57:21
全部回復(fù)
~嘟嘟~：回復(fù)方老師 那前面問過的，固定資產(chǎn)到本月還不有確認(rèn)具體金額明細(xì)，。但全部沖銷以前的可以做嗎？一、 借：以前年度損益調(diào)整 100萬 貸：固定資產(chǎn)100萬 借：累計折舊 9萬 貸：以前年度損益調(diào)整 9萬 二、借：利潤分配--未分配利潤91萬 貸:以前年度損益調(diào)整91萬 三、剛才確認(rèn)固定資產(chǎn)原先預(yù)付和應(yīng)付掛賬的怎么處理？ 借：固定資產(chǎn)100萬 貸：預(yù)付賬款40萬 應(yīng)付賬款60萬
2022-12-29 05:14:49
方老師：回復(fù)~嘟嘟~第一個以前年度損益調(diào)整不要，改成預(yù)付，應(yīng)付
2022-12-29 05:38:18
~嘟嘟~：回復(fù)方老師 一、借：預(yù)付賬款40萬 應(yīng)付賬款60萬 貸：固定資產(chǎn)100萬 借：累計折舊 9萬 貸：以前年度損益調(diào)整 9萬 二、借：以前年度損益調(diào)整 9萬 貸：利潤分配--未分配利潤9萬 三、預(yù)付的40萬還是掛賬上，總金額不確認(rèn)應(yīng)付賬款暫時不需要掛賬是嗎？ 四、固定資產(chǎn)到本月還不有確認(rèn)具體金額明細(xì)，。但可以按上面的先沖銷做嗎？
2022-12-29 06:00:09
方老師：回復(fù)~嘟嘟~可以，不確認(rèn)的金額跟領(lǐng)導(dǎo)溝通下，看能不能有個準(zhǔn)確數(shù)字給你入賬。
2022-12-29 06:22:43

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