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調(diào)減以前年度管理費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄
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王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 阿黎 發(fā)表的提問：
涉及到去年的賬務(wù)調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，貸：管理費(fèi)用后，再需要怎樣做
管理費(fèi)用是折舊
61樓
2022-12-13 06:40:41
全部回復(fù)
王雁鳴老師：回復(fù)阿黎您好，調(diào)整分錄應(yīng)該是，借：累計(jì)折舊，貸；以前年度損益調(diào)整。
2022-12-13 06:53:43
阿黎：回復(fù)王雁鳴老師 @王老師：我看書上講，還要轉(zhuǎn)入利潤分配科目的，是什么情況
2022-12-13 07:21:51
王雁鳴老師：回復(fù)阿黎您好，就是月底，要把以前年度損益調(diào)整科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤科目。接上面的分錄，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借：以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配-未分配利潤。
2022-12-13 07:40:28
阿黎：回復(fù)王雁鳴老師 @王老師：還有一個(gè)所得稅費(fèi)用，是什么情況
2022-12-13 07:58:44
王雁鳴老師：回復(fù)阿黎您好，就是企業(yè)有利潤了，彌補(bǔ)以前年度虧損后，利潤還是正數(shù)的，就要按照企業(yè)所得稅率來計(jì)提企業(yè)所得稅的，計(jì)提的這個(gè)企業(yè)所得稅，就是所得稅費(fèi)用。
2022-12-13 08:11:03
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ Miss&米 發(fā)表的提問：
18年管理費(fèi)用少記了30000，19年該如何通過以前年度損益調(diào)整來調(diào)整，分錄怎么做？
你好 意思是補(bǔ)做 借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款 借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
62樓
2022-12-13 06:53:45
全部回復(fù)
Miss&米：回復(fù)meizi老師 30000是專票，進(jìn)項(xiàng)稅怎么做
2022-12-13 07:09:13
meizi老師：回復(fù)Miss&米你好 借以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸銀行存款 借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2022-12-13 07:25:18
Miss&米：回復(fù)meizi老師 不需要調(diào)整所得稅嗎？
2022-12-13 07:48:59
meizi老師：回復(fù)Miss&米你好 那你需要去申請(qǐng)專項(xiàng)申報(bào) 調(diào)減 后在調(diào)整 。這個(gè)你需要問下稅局 是去修改申報(bào)表 還是怎么處理。
2022-12-13 08:08:59
Miss&米：回復(fù)meizi老師 哦，是可以不管所得稅的是不
2022-12-13 08:33:57
meizi老師：回復(fù)Miss&米你好 看你們稅局是要你在2020年5月匯算19的時(shí)候申請(qǐng)調(diào)減19年利潤不
2022-12-13 08:52:40
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ 半夏 發(fā)表的提問：
1月取現(xiàn)用于發(fā)放2017年年會(huì)紅包，是直接走管理費(fèi)用-福利費(fèi)，還是通過以前年度損益調(diào)整科目，2017年年會(huì)聚餐，工作總結(jié)聚餐，都是1月份發(fā)生的餐飲費(fèi)，是直接走管理費(fèi)用還是通過以前年度損益調(diào)整科目
你好！如果你17年沒計(jì)提就已經(jīng)結(jié)賬了，又想在17年扣除，就計(jì)入以前年度損益調(diào)整。
63樓
2022-12-13 07:15:22
全部回復(fù)
半夏：回復(fù)宋生老師 老師，我這樣做對(duì)不對(duì)，補(bǔ)提2017年現(xiàn)金紅包借：以前年度損益調(diào)整 3000 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi) 3000 取現(xiàn)時(shí)，借：現(xiàn)金 貸：銀行存款 發(fā)放時(shí);借；應(yīng)付職工薪酬 -職工福利 貸：現(xiàn)金
2022-12-13 07:36:18
半夏：回復(fù)宋生老師 像工作總結(jié)用餐和年會(huì)聚餐餐費(fèi)我可以直接計(jì)入當(dāng)年嗎?還有去年12月的電話費(fèi)忘了計(jì)提，廣告費(fèi)（2017.8-2018..1月），這種有怎么算，是2017年的廣告費(fèi)通過以前年度損益調(diào)整，2018年的直接計(jì)入銷售費(fèi)用嗎
2022-12-13 07:48:24
宋生老師：回復(fù)半夏你好!是的，你的分錄跟思考都是對(duì)的。
2022-12-13 08:01:47
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 老樹 發(fā)表的提問：
以前年度損益調(diào)整放在哪個(gè)科目下面比較合適？放在管理費(fèi)用下面可以嗎？
你好，這個(gè)就是一級(jí)科目的
64樓
2022-12-13 07:35:58
全部回復(fù)
老樹：回復(fù)鄒老師 我在一級(jí)科目里找不到這個(gè)：-）
2022-12-13 08:01:31
鄒老師：回復(fù)老樹你好，可能是你選擇 的會(huì)計(jì)制度或軟件沒有這個(gè)科目
2022-12-13 08:30:35
老樹：回復(fù)鄒老師 我的是T3，里面沒有怎么辦?。?/div>
2022-12-13 08:47:12
鄒老師：回復(fù)老樹你好，只能是用利潤分配——未分配利潤代替了
2022-12-13 09:06:42
小菲老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.97
解題: 9.47w
引用 @ 安詳?shù)男『?/span> 發(fā)表的提問：
請(qǐng)問下，考試的話，以前年度損益調(diào)整—調(diào)整管理費(fèi)用，后面調(diào)整管理費(fèi)用是必須要寫的嗎？
同學(xué)，你好 考試的時(shí)候，保證一級(jí)科目對(duì)就可以了 如果要寫二級(jí)科目，題目中會(huì)強(qiáng)調(diào)的，一般不寫的
65樓
2022-12-14 06:49:48
全部回復(fù)
QQ老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 零@點(diǎn) 發(fā)表的提問：
老師，現(xiàn)在查出18年18月份，一筆計(jì)入管理費(fèi)用的數(shù)據(jù)多了80，票據(jù)是200，做賬280,現(xiàn)在我紅沖10月份的分錄，再做一筆正確的對(duì)嗎？我用的沒有以前年度損益調(diào)整科目
你好！可以通過未分配利潤科目代替
66樓
2022-12-14 07:09:03
全部回復(fù)
零@點(diǎn)：回復(fù)QQ老師 第一筆分錄紅沖，第二筆分錄做借未分配利潤200，貸現(xiàn)金200？
2022-12-14 07:38:25
QQ老師：回復(fù)零@點(diǎn)你好！原分錄你是怎么做的？寫一下
2022-12-14 07:59:57
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 周薇 發(fā)表的提問：
老師，境內(nèi)公司支付境外個(gè)人勞務(wù)費(fèi)，有沒有什么稅務(wù)上的優(yōu)惠條款 ？ 會(huì)議中的餐費(fèi)是計(jì)入管理費(fèi)用-會(huì)議費(fèi)嗎？ 需要什么憑據(jù)？ 老師，如果是去年的費(fèi)用，去年沒有計(jì)提，在今年1月份做帳的時(shí)候，是直接入管理費(fèi)用呢，還是做以前年度損益調(diào)整？ 是不是所有的費(fèi)用都要在年底的時(shí)候計(jì)提呢？ 如果沒有計(jì)提而是計(jì)入下年的費(fèi)用，會(huì)有什么影響？
您好， 支付境外個(gè)人勞務(wù)費(fèi)的優(yōu)惠條款 ， 個(gè)人所得稅法規(guī)定，八、依照我國有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得； 會(huì)議中的餐費(fèi)是計(jì)入管理費(fèi)用-會(huì)議費(fèi)，需要會(huì)議方案。 去年的費(fèi)用，去年沒有計(jì)提，在今年1月份做帳的時(shí)候，如果金額不大直接入管理費(fèi)用，如果金額較大做以前年度損益調(diào)整。 不一定所有的費(fèi)用都要在年底的時(shí)候計(jì)提。如果沒有計(jì)提而是計(jì)入下年的費(fèi)用，金額小的不會(huì)有什么影響，金額大的進(jìn)行以前年度調(diào)整即可。
67樓
2022-12-14 07:21:38
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ Zero 發(fā)表的提問：
老師，我們公司去年交房租一直交到了今年2月份，開票了，我全部計(jì)入的去年的管理費(fèi)用，那么今年我年報(bào)的時(shí)候是不是要調(diào)減費(fèi)用減少，然后做分錄，借：以前年度損益調(diào)整 貸：管理費(fèi)用，那我今年這兩個(gè)月的費(fèi)用又怎么調(diào)回來呢？
做多費(fèi)用納稅調(diào)增，這個(gè)，借其他應(yīng)付款 貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤，
68樓
2022-12-14 07:32:59
全部回復(fù)
Zero：回復(fù)maize老師 老師，那這兩個(gè)月份的房租是不是在今年就借：管理費(fèi)用，貸：其他應(yīng)付款
2022-12-14 08:05:01
maize老師：回復(fù)Zero是的，是的，是的，是的，是的
2022-12-14 08:21:51
Zero：回復(fù)maize老師 謝謝老師
2022-12-14 08:50:06
maize老師：回復(fù)Zero好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了
2022-12-14 09:02:07
莊老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 張張張朵 發(fā)表的提問：
老師，我去年管理費(fèi)用中的辦公費(fèi)記到管理費(fèi)用中的差旅費(fèi)了，今年怎么做以前年度損益調(diào)整？
你好，這個(gè)都是費(fèi)用，借以前年度損益調(diào)整－－辦公費(fèi)，貸以前年度損益調(diào)整－－差旅費(fèi)。
69樓
2022-12-15 07:06:50
全部回復(fù)
張張張朵：回復(fù)莊老師 老師，不涉及管理費(fèi)用科目嗎？以前年度損益調(diào)整怎么有二級(jí)科目辦公費(fèi)的
2022-12-15 07:31:56
莊老師：回復(fù)張張張朵你好，去年的要用以前年度損益調(diào)整，以前年度損益調(diào)整可以有二級(jí)明細(xì)科目
2022-12-15 07:42:16
紫藤老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 微笑吧，趁現(xiàn)在還有牙齒 發(fā)表的提問：
去年罰款支出用錯(cuò)科目管理費(fèi)用，現(xiàn)在用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)賬，分錄怎么做
你好，借 以前年度損益調(diào)整-營業(yè)外支出 貸 以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用
70樓
2022-12-15 07:31:00
全部回復(fù)
微笑吧，趁現(xiàn)在還有牙齒：回復(fù)紫藤老師 借貸都用以前年度損益調(diào)整？
2022-12-15 07:50:54
紫藤老師：回復(fù)微笑吧，趁現(xiàn)在還有牙齒借貸都用以前年度損益調(diào)整
2022-12-15 08:02:28
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 46.02w
引用 @ 默默 發(fā)表的提問：
現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)16年進(jìn)管理費(fèi)用的憑證沒有發(fā)票，現(xiàn)在調(diào)賬怎么調(diào)？當(dāng)時(shí)做的事借:管理費(fèi)用 貸:現(xiàn)金 現(xiàn)在調(diào)整到以前年度損益調(diào)整怎么做賬？16年沒有收入都是虧損的，怎么調(diào)整？
借：以前年度損益調(diào)整 貸：管理費(fèi)用 借：利潤分配-未分配利潤 貸： 以前年度損益調(diào)整
71樓
2022-12-15 07:59:51
全部回復(fù)
樸老師：回復(fù)默默借：現(xiàn)金 貸：管理費(fèi)用 借：管理費(fèi)用 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 之前考慮錯(cuò)了，你這樣做哈
2022-12-15 08:34:12
默默：回復(fù)樸老師 這是16年的了，我增加現(xiàn)金與出納現(xiàn)金賬對(duì)不上了呀，不是漏記賬，是記賬了沒有發(fā)票
2022-12-15 09:00:07
樸老師：回復(fù)默默那你不能這樣調(diào)了，你17年春匯算清繳時(shí)應(yīng)該調(diào)增的
2022-12-15 09:18:02
默默：回復(fù)樸老師 就是沒調(diào)，現(xiàn)在來處理，當(dāng)時(shí)調(diào)了，現(xiàn)在就不糾結(jié)這個(gè)問題啦
2022-12-15 09:39:57
樸老師：回復(fù)默默借：某某費(fèi)用 貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配——未分配利潤
2022-12-15 09:55:49
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
管理費(fèi)用的以前年度損益調(diào)整怎么調(diào)
具體看是以前年度損益調(diào)整增加還是減少
72樓
2022-12-15 08:15:18
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ H 發(fā)表的提問：
老師，你好。我想請(qǐng)問下，以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，是怎么處理的。之前有筆管理費(fèi)用多入1萬了，為了不影響今年的利潤，我該怎么做分錄？
您好 請(qǐng)問以前是怎么寫的分錄
73樓
2022-12-15 08:32:59
全部回復(fù)
H：回復(fù)bamboo老師 借：管理費(fèi)用 10000 貸：銀行存款 10000
2022-12-15 09:01:39
bamboo老師：回復(fù)H那您銀行存款多減少了10000？
2022-12-15 09:21:37
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ Yanny 陳 發(fā)表的提問：
老師好，咨詢下我要調(diào)上年的賬，原先是做進(jìn)管理費(fèi)用里面的，我應(yīng)該在這個(gè)月做以前年度損益調(diào)整 —管理費(fèi)用嗎？
是的，這個(gè)跨年不能直接沖掉之前的
74樓
2022-12-18 07:11:26
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 星空 發(fā)表的提問：
這道題的調(diào)整分錄中，站在審計(jì)16年報(bào)表的基礎(chǔ)上，也對(duì)16年報(bào)表的追溯調(diào)整，為什么直接反沖錯(cuò)誤的分錄，管理費(fèi)用 不通過 以前年度損益調(diào)整 的
100是本年發(fā)生的，同學(xué)。不是之前年度的
75樓
2022-12-18 07:20:07
全部回復(fù)
星空：回復(fù)陳詩晗老師 注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)16年的報(bào)表，應(yīng)該是站在17年審計(jì)16的報(bào)表，這也是16年的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中的前期差異，前期差異不是通過 以前年度損益調(diào)整 嗎？不過這么說又感覺怪怪的
2022-12-18 08:08:32
陳詩晗老師：回復(fù)星空你是在16年審計(jì)時(shí)，是按當(dāng)年調(diào)整，也就是你調(diào)整是調(diào)整16年財(cái)務(wù)報(bào)表，而不是17年，所以是管理費(fèi)用
2022-12-18 08:38:27
星空：回復(fù)陳詩晗老師 如果題中給了信息，是17年財(cái)務(wù)報(bào)表披露日之前審計(jì)16年的報(bào)表，應(yīng)該怎么做賬
2022-12-18 09:03:27
陳詩晗老師：回復(fù)星空那就是通過以前年度損益調(diào)整
2022-12-18 09:15:53
星空：回復(fù)陳詩晗老師 17年財(cái)務(wù)報(bào)表披露日之前審計(jì)16年的報(bào)表，本題的調(diào)整分錄就是： 借：以前年度損益調(diào)整 600 貸：研發(fā)支出-資本化支出 600
2022-12-18 09:31:25
陳詩晗老師：回復(fù)星空對(duì)的，如果按你17處理，分錄就是這樣
2022-12-18 09:56:26

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