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調(diào)減以前年度管理費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄
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樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 46.02w
引用 @ 坦率的啞鈴 發(fā)表的提問：
老師 申請(qǐng)專利還不確定能否成功怎么記賬 可能明年才能知道結(jié)果 如果現(xiàn)在記管理費(fèi)用 如果明年能成功要沖減以前年度損益調(diào)整嗎
如果尚不確定是否能申請(qǐng)成功，可記入管理費(fèi)用 是的
31樓
2022-11-24 14:51:59
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.14w
引用 @ 超帥的超短裙 發(fā)表的提問：
老師，之前社保做進(jìn) 管理費(fèi)用—社保費(fèi) 今年補(bǔ)做去年的 用以前年度損益調(diào)整怎么做分錄
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬，借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整。
32樓
2022-11-25 14:03:56
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 畫暖 發(fā)表的提問：
17年交了150萬(wàn)訴訟費(fèi)，19年退回來了，當(dāng)時(shí)計(jì)入管理費(fèi)用～訴訟費(fèi) 現(xiàn)在調(diào)以前年度損益調(diào)整，如何寫分錄
借，銀行存款，貸，以前年度損益調(diào)整
33樓
2022-11-25 14:20:17
全部回復(fù)
三寶老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.19w
引用 @ 也許、啲也許 發(fā)表的提問：
我公司16年的維修費(fèi)用已開票，但是企業(yè)虧損，沒入賬，17年入賬時(shí)沒有按照以前年度損益科目進(jìn)賬，19年財(cái)務(wù)審計(jì)提出讓我公司整改，按照以前年度損益科目調(diào)整。請(qǐng)問如何做分錄？會(huì)影響當(dāng)期利潤(rùn)嗎？借以前年度損益，貸方為管理費(fèi)用？我是不是應(yīng)該先紅沖17年的憑證，然后按照以前年度損益調(diào)整呢？還是直接以前年度損益調(diào)整相關(guān)科目？
直接以前年度損益調(diào)整相關(guān)科目，因?yàn)樵?9年調(diào)整，不能涉及損益類科目
34樓
2022-11-25 14:29:22
全部回復(fù)
也許、啲也許：回復(fù)三寶老師 我剛才咨詢事務(wù)所，他們讓做兩筆分錄，紅沖一筆以前年度損益，貸往來，然后藍(lán)字再做一筆以前年度損益，貸往來。這樣合適嗎？
2022-11-25 15:11:52
三寶老師：回復(fù)也許、啲也許1、你16年發(fā)票在17年記賬，更多的是影響16和17年的企業(yè)所得稅，應(yīng)該調(diào)整16和17年的匯算清繳報(bào)表，賬是不是調(diào)整并不重要
2022-11-25 15:31:23
也許、啲也許：回復(fù)三寶老師 對(duì)，關(guān)鍵是財(cái)政廳檢查讓我調(diào)整賬了。17年我企業(yè)虧損4000萬(wàn)，其實(shí)不影響企業(yè)所得稅
2022-11-25 15:49:20
三寶老師：回復(fù)也許、啲也許影響你未彌補(bǔ)虧損，還是應(yīng)該去調(diào)整申報(bào)表 你這個(gè)事務(wù)所出的調(diào)整憑證，如果沒有很仔細(xì)的說明，一點(diǎn)意義沒有
2022-11-25 16:04:32
路老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.53w
引用 @ Angel 發(fā)表的提問：
2019年12月份開的發(fā)票能在2020年6月份做賬放管理費(fèi)用_辦公費(fèi)用嗎？還是說要放到以前年度損益調(diào)整，麻煩您看一下圖片。
您好，可以直接放進(jìn)管理費(fèi)用_辦公費(fèi)用，年終匯算清繳時(shí)，把這筆辦公費(fèi)用調(diào)增出來，不要在所得稅前扣除。
35樓
2022-11-25 14:36:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 仰望星空 發(fā)表的提問：
支付上年的場(chǎng)地租金應(yīng)該怎么做分錄？以前沒有預(yù)提也沒有記入管理費(fèi)用需要通過以前年度損益調(diào)整嗎？通過以前年度損益調(diào)整分錄怎么做？
你好，需要通過以前年度損益調(diào)整核算的 借；以前年度損益調(diào)整 貸；銀行存款等科目 借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸；以前年度損益調(diào)整
36樓
2022-11-27 10:16:26
全部回復(fù)
老王老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.61w
引用 @ 留戀花開 發(fā)表的提問：
管理費(fèi)用本身是在借方，為什么經(jīng)過以前年度損益調(diào)整科目-管理費(fèi)用還是在借方 ，在借方表減少，怎么就減少了呢？管理費(fèi)用不是增加嗎？實(shí)在理解不了
您好，比如說，今年是2017年，有一個(gè)辦公樓因種種原因，2016年沒有入賬，實(shí)際驗(yàn)收?qǐng)?bào)告是2016年6月底完工的，結(jié)果現(xiàn)在才結(jié)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，假設(shè)原值2000萬(wàn)元，折舊按20年計(jì)提，凈殘值為0，2016年應(yīng)該計(jì)提的折舊是，2000/20/2=50萬(wàn)元。那么這個(gè)折舊計(jì)提的時(shí)候，借；以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用，50萬(wàn)元，貸；累計(jì)折舊，50萬(wàn)元。
37樓
2022-11-27 10:23:53
全部回復(fù)
留戀花開：回復(fù)老王老師 為什么還要初以2啊
2022-11-27 10:52:11
老王老師：回復(fù)留戀花開您好，因?yàn)槭前肽甑恼叟f。6月底完工，從7月開始折舊，所以是半年，除以2的。
2022-11-27 11:14:54
留戀花開：回復(fù)老王老師 明白了，謝謝老師
2022-11-27 11:28:30
老王老師：回復(fù)留戀花開您好，不客氣。
2022-11-27 11:50:34
留戀花開：回復(fù)老王老師 辛苦了，晚安
2022-11-27 12:12:50
吳月柳
職稱：會(huì)計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 椰風(fēng)帆影 發(fā)表的提問：
對(duì)賬的時(shí)候發(fā)現(xiàn)，2017年有一筆加油費(fèi)漏記了1000元，2017年的賬已結(jié)，這筆漏記的金額2018年應(yīng)該怎樣補(bǔ)記？借：以前年度損益調(diào)整 1000 貸：現(xiàn)金1000？還是：管理費(fèi)用--汽車費(fèi)用 貸：現(xiàn)金？
你好，跨年要用以前年度損益調(diào)整科目做
38樓
2022-11-27 10:40:00
全部回復(fù)
椰風(fēng)帆影：回復(fù)吳月柳 老師好！是借：以前年度損益調(diào)整 1000 貸：現(xiàn)金1000嗎？
2022-11-27 11:02:12
吳月柳：回復(fù)椰風(fēng)帆影是的
2022-11-27 11:24:17
阿文老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
4.96
解題: 0.19w
引用 @ 一一 發(fā)表的提問：
老師，請(qǐng)問累計(jì)折舊有一筆沖以前年度的折舊，那借方累計(jì)折舊，貸方是以前年度損益調(diào)整，那最后它的管理費(fèi)用中的折舊就不等于累計(jì)折舊了，那這樣不等的話要怎么處理呢？
貸方以前年度損益調(diào)整就是管理費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn):分配--未分配利潤(rùn)貸方
39樓
2022-11-28 08:49:01
全部回復(fù)
一一：回復(fù)阿文老師 所以我的管理費(fèi)用的折舊就是等于累計(jì)折舊是嗎
2022-11-28 09:24:32
阿文老師：回復(fù)一一這里是沖回的管理費(fèi)用 費(fèi)用減少 利潤(rùn)增加 所得稅增加
2022-11-28 09:44:18
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 靦腆的眼神 發(fā)表的提問：
補(bǔ)繳去年的 江海堤防工程維護(hù)管理費(fèi) 而產(chǎn)生的分錄 借方記：以前年度損益調(diào)整 對(duì)方科目要記什么？
應(yīng)交稅費(fèi)-江海堤防工程維護(hù)管理費(fèi)
40樓
2022-11-28 09:03:42
全部回復(fù)
吳月柳
職稱：會(huì)計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 格格·玉療 發(fā)表的提問：
因?yàn)闀?huì)計(jì)讓走以前年度損益調(diào)整 沒有說待攤的事 而且這個(gè)壓根就沒有發(fā)票 以前走的都是借預(yù)付，貸現(xiàn)金，之后轉(zhuǎn)費(fèi)用 借管理費(fèi)用租金，貸預(yù)付。只是去年十月沒有轉(zhuǎn)，現(xiàn)在讓轉(zhuǎn)了，應(yīng)該怎么轉(zhuǎn)
你好，用以前年度損益調(diào)整科目做
41樓
2022-11-28 09:24:59
全部回復(fù)
格格·玉療：回復(fù)吳月柳 怎么做？借貸什么
2022-11-28 09:44:08
吳月柳：回復(fù)格格·玉療借：以前年度損益調(diào)整 貸：預(yù)付賬款，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
2022-11-28 10:02:39
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ jane 發(fā)表的提問：
15年發(fā)生一次管理費(fèi)用8000塊，出納也只付了8000塊，但是會(huì)計(jì)記賬多記了300塊，記成了8300塊，到了16年年初的時(shí)候發(fā)現(xiàn)這個(gè)錯(cuò)誤，這時(shí)候在不動(dòng)15年的賬的情況下怎么調(diào)回來。是否需要在16年通過以前年度損益調(diào)整科目處理。
是的。需要16年用以前年度損益調(diào)整科目
42樓
2022-11-29 08:08:33
全部回復(fù)
jane：回復(fù)宋生老師 但是以前年度損益調(diào)整不是重大數(shù)額才需要用的科目嗎？
2022-11-29 08:22:51
宋生老師：回復(fù)jane您好！不是的。如果你是用的小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，就直接計(jì)入16年就可以了。不用調(diào)。
2022-11-29 08:35:52
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 愛吃蘑菇的小菇?jīng)?/span> 發(fā)表的提問：
我去年管理費(fèi)用多做了三分錢 那我今年要怎么調(diào)呀?jīng)]有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目
借；庫(kù)存現(xiàn)金等科目 貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 0.03
43樓
2022-11-29 08:35:15
全部回復(fù)
羅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 春風(fēng)化雨 發(fā)表的提問：
年末審計(jì) 要調(diào)回一筆費(fèi)用 不用做到2016年12月的賬目里吧 應(yīng)該做到這個(gè)月 管理費(fèi)用以以前年度損益調(diào)整代替 對(duì)不對(duì)
對(duì)，通過以前年度損益科目調(diào)整
44樓
2022-11-29 08:56:07
全部回復(fù)
羅老師：回復(fù)春風(fēng)化雨沒有看到任何信息呢？
2022-11-29 09:36:01
春風(fēng)化雨：回復(fù)羅老師 然后在一月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 對(duì)吧 那接下來還要什么處理
2022-11-29 09:50:41
羅老師：回復(fù)春風(fēng)化雨轉(zhuǎn)入到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)后就不用做任何分錄了
2022-11-29 10:03:33
春風(fēng)化雨：回復(fù)羅老師 老師 通過以前年度損益調(diào)整和反結(jié)賬到16年12月調(diào)賬有什么區(qū)別 哪個(gè)更好一些
2022-11-29 10:17:48
羅老師：回復(fù)春風(fēng)化雨如果能開賬，肯定調(diào)整到16月更好，
2022-11-29 10:36:10
微微老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 3.69w
引用 @ 倩倩 發(fā)表的提問：
19年12月份的勞務(wù)費(fèi)，20年開的發(fā)票，那么做賬的時(shí)候如哪個(gè)科目，直接入費(fèi)用，還是入以前年度損益調(diào)整。我做的以前年度損益調(diào)整，但是同事說計(jì)入管理費(fèi)用，說要不然去年沒入賬，今年也沒入賬。
您好，按照歸屬期，權(quán)責(zé)發(fā)生制，應(yīng)當(dāng)是入以前年度損益調(diào)整。
45樓
2022-11-29 09:24:59
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